Cik bieži VID pieprasa NILLTPFN un Sankciju likuma subjektiem ikgadējo obligāto apmācību?

Cik bieži VID pieprasa NILLTPFN un Sankciju likuma subjektiem ikgadējo obligāto apmācību

Latvijas tiesiskais regulējums noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (NILLTPFN) un sankciju izpildes jomā paredz stingru atbildību gan uzraudzības iestādēm, gan pašiem subjektiem. Valsts ieņēmumu dienests (VID), kā viena no uzraugošajām iestādēm, aktīvi kontrolē NILLTPFN un starptautisko sankciju subjekta pienākumu izpildi, tostarp arī darbinieku regulāru un pienācīgu apmācību nodrošināšanu.

Tiesiskais pamats apmācību prasībām

Saskaņā ar:

• NILLTPFN likuma 9. pantu, un
• Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma  13.¹ pantu,

subjektiem ir pienākums nodrošināt atbilstošu un regulāru apmācību darbiniekiem, kuri iesaistīti ar NILLTPFN un sankciju ievērošanu saistīto pienākumu izpildē. Apmācībām jābūt gan sākotnējām (pieņemot darbā), gan regulārām – vismaz reizi gadā.

Prakse: VID kontroles un prasības

VID pārbaudes praksē ir novērojams, ka:

• Ikgadēja apmācība ir ne tikai ieteicama, bet obligāta – tās neesamība tiek traktēta kā iekšējās kontroles sistēmas trūkums.
• VID regulāri pieprasa dokumentāru pierādījumu par apmācībām – mācību programmas, dalībnieku sarakstus, apliecinājumus un zināšanu pārbaudes rezultātus.
• Parasti uzraudzības laikā tiek pārbaudīti pēdējo 1–2 gadu dati – ja mācības nav notikušas vismaz reizi gadā, tiek piemērotas brīdinājuma vai soda sankcijas.
• Īpaša uzmanība tiek pievērsta praktiskiem piemēriem mācību saturā, ne tikai teorētiskām zināšanām.

Biežākie pārkāpumi, ko VID konstatē:

• Apmācības notikušas, bet nav dokumentētas.
• Apmācību saturs neatbilst uzņēmuma riska līmenim.
• Darbinieki nav saprotami instruēti par sankciju riskiem.
• Netiek veikta zināšanu pārbaude pēc apmācībām.

Ieteikumi subjektam: kā izvairīties no pārkāpumiem?

1. Plānojiet apmācības katru gadu.
2. Dokumentējiet visu.
3. Pielāgojiet saturu sava uzņēmuma darbībai.
4. Iekļaujiet sankciju piemērus.
5. Uzaiciniet individuālos ekspertus, kas veic apmācības, vai izmantojiet e-mācību platformas.

VID uzraudzības praksē ikgadējās apmācības tiek uzskatītas par neatņemamu un kritiski svarīgu daļu no efektīvas NILLTPFN un sankciju kontroles sistēmas. Nodrošinot regulāru darbinieku izglītošanu, uzņēmums un tā vadība var būtiski mazināt juridisko risku un izvairīties no soda sankcijām pārkāpumu gadījumā.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma