Obligātu apmācību cikls: NILLTPFN un SANKCIJAS 07.12.2026-11.12.2026
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Klienta darījumi neatbilst deklarētajai saimnieciskajai darbībai: kad tas kļūst par NILLTPFN riska signālu?
Klienta izpētes laikā uzņēmums iegūst informāciju par klienta saimniecisko darbību, plānoto sadarbības raksturu, paredzamo darījumu apjomu, sadarbības partneriem un valstīm, ar kurām klients veic darījumus. Šī informācija palīdz izveidot klienta sākotnējo riska profilu un saprast, kāda darbība konkrētajam klientam būtu uzskatāma par ierastu.
Klienta riska līmenis mainās: kad un kā jāveic atkārtota klienta izpēte?
Klienta izpēte nav vienreizējs process, kas beidzas brīdī, kad tiek uzsāktas darījuma attiecības. Klienta darbība, īpašnieku struktūra, darījumu raksturs un citi riska faktori laika gaitā var mainīties, tādēļ arī sākotnēji noteiktais klienta riska līmenis nevar tikt uzskatīts par nemainīgu.
Praksē klients, kuram sadarbības sākumā noteikts zems riska līmenis, pēc gada vai diviem var vairs neatbilst sākotnējam riska profilam. Var mainīties klienta patiesais labuma guvējs, darbības valstis, darījumu apjoms, sadarbības partneri vai naudas plūsmas struktūra.
Darījumu uzraudzība: kā pamanīt, ka klienta faktiskā darbība vairs neatbilst sākotnēji norādītajai?
Laika gaitā klienta darbība var mainīties. Var palielināties darījumu apjoms, parādīties jauni sadarbības partneri, valstis vai maksājumu veidi. Klients var sākt veikt darījumus, kas būtiski atšķiras no tā, ko tas norādīja sadarbības sākumā. Tieši tādēļ viens no būtiskākajiem NILLTPFN risku pārvaldības elementiem ir darījumu uzraudzība.