Kā rīkoties, ja klienta darījumā konstatētas aizdomīgas pazīmes?

Kā rīkoties, ja klienta darījumā konstatētas aizdomīgas pazīmes?

Prakse rāda, ka daudzi uzņēmumi joprojām pieiet NILLTPFN jautājumiem formāli. Tas apdraud ne tikai uzņēmuma reputāciju, bet var novest pie VID kontroles, FID ziņojumiem un pat saimnieciskās darbības apturēšanas.

Kā organizēt darbību, lai uzņēmums spētu savlaicīgi identificēt riskus, pieņemt pamatotus lēmumus un pamatoti dokumentēt gan ziņošanu, gan neziņošanu, vienlaikus saglabājot atbilstību normatīvajām prasībām un samazinot iespējamo atbildību?

Proaktīva rīcība – kāpēc tā ir svarīga?

Proaktīva pieeja nozīmē ne tikai reaģēt uz problēmām, bet arī ikdienas darbībā sistemātiski vērtēt riskus, apkopot pierādījumus un dokumentēt izvērtējumus. Tas ļauj:

• samazināt kļūdu risku;
• novērst sankciju pārkāpumus un reputācijas zaudēšanu;
• būt sagatavotam VID vai FID pārbaudei;
• aizsargāt uzņēmuma vadību un darbiniekus no personiskās atbildības.

Tipiski indikatori, kas liecina par NILL vai sankciju risku

Pamatojoties uz FID, VID un starptautisko uzraudzības iestāžu vadlīnijām, galvenie riska indikatori, kas jākontrolē ikdienā:

Klienta profils un uzvedība

• Klients ir no augsta riska jurisdikcijas (PLG, PNP, sankcionētas valstis).
• Uzņēmums pārstāv komplicētu juridisko struktūru (trasti, off-shore kompānijas).
• Bieža patieso labuma guvēju maiņa, īpaši bez ekonomiska pamatojuma.
• Klients atsakās sniegt vai vilcinās ar skaidrojumiem par līdzekļu izcelsmi.

Darījumu raksturs

• Cenu anomālijas (pārāk augsta vai zema cena), neparasti lieli vai mazi maksājumi.
• Cesijas darījumi un darījumu ķēdes ar nesaistītiem uzņēmumiem.
• Darījumi ar partneriem bez pieredzes attiecīgajā jomā.
• Bieža konsultantu izmantošana bez redzamas pievienotās vērtības.

Norēķinu kārtība

• Darījumi skaidrā naudā, īpaši, ja tie pārsniedz saprātīgus apjomus.
• Naudas tūlītēja pārskaitīšana pēc ienākšanas kontā – caurplūdes pazīmes.
• Kriptovalūtu izmantošana bez saprotama biznesa pamatojuma.
• Darījumi ar off-shore bankām vai maksājumu platformām ārpus ES uzraudzības.

Nodokļu riski un uzvedības modeļi

• Uzņēmums ilgstoši nemaksā nodokļus vai sistemātiski kavē termiņus.
• Nulles deklarācijas vai neraksturīgi zems apgrozījums salīdzinājumā ar faktisko darbību.
• Vairāku PVN numuru izmantošana, fiktīvi eksporta/importa darījumi.
• Klienta sadarbība ar uzņēmumiem, kas jau ir VID vai FID redzeslokā.

Ko darīt, ja rodas aizdomas?

1. Dokumentēt visus faktus un izvērtējumus, tai skaitā komunikāciju ar klientu.
2. Pieprasīt paskaidrojumus – sadarbīgs klients mazina aizdomas.
3. Salīdzināt situāciju ar FID un VID vadlīnijām – vai pazīmes atbilst zināmajām tipoloģijām?
4. Ja aizdomas nevar atspēkot – ziņot FID, izmantojot GoAML.
5. Sagatavot rakstisku lēmumu (gan par ziņošanu, gan par neziņošanu – vienmēr).

Kopumā aizdomīgu darījumu identificēšana ir iekšējās kontroles instruments, kas aizsargā uzņēmumu un sabiedrību. Proaktīva un strukturēta pieeja ļauj uzņēmumiem darboties drošāk, efektīvāk un atbilstoši starptautiskajām prasībām.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma