Kas ir obligāti izdarāms NILLTPFN likuma subjektiem līdz šī gada beigām?

Kas ir obligāti izdarāms NILLTPFN likuma subjektiem līdz šī gada beigām? 

Līdz kalendārā gada beigām visi NILLTPFN likuma subjekti – neatkarīgi no to lieluma, nozares vai klientu apjoma – ir atbildīgi par vairāku būtisku prasību izpildi. Šo pienākumu neizpilde var radīt nopietnas sekas: sākot no administratīvajiem sodiem un VID uzraudzības pasākumiem līdz pat licences apturēšanai. Zemāk – būtiskākais, kas obligāti jāpaveic līdz 31. decembrim. 

1. Ikgadējā iekšējās kontroles sistēmas (IKS) pārskatīšana un aktualizēšana 

Ko tas nozīmē: 

• Pārskatīt un nepieciešamības gadījumā atjaunot iekšējās kontroles sistēmu (IKS), ņemot vērā izmaiņas uzņēmuma struktūrā, pakalpojumu klāstā vai klientu risku profilā. 
• Pārliecināties, ka politika, procedūras un darbības kārtība atbilst aktuālajām normatīvajām prasībām, tostarp sankciju piemērošanas regulējumam. 

Ko pārbaudīt: 

• Vai IKS dokumentos atspoguļoti jaunākie risku novērtējumi (piemēram, ģeogrāfiskie, klientu vai produktu riski)? 
• Vai ir noteiktas precīzas procedūras sankciju pārbaudei un aizdomīgu darījumu ziņošanai? 
• Vai visi darbinieki ir informēti par IKS aktualitātēm? 

2. Ikgadējais uzņēmuma risku novērtējums 

Obligāts dokuments: 

Līdz gada beigām jābūt izstrādātam un dokumentētam iekšējam risku novērtējumam, kurā: 

• Identificēti un analizēti noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riski; 
• Noteikti to mazināšanas pasākumi; 
• Novērtēta IKS efektivitāte. 

Biežākās kļūdas: 

• Risku novērtējums ir pārāk vispārīgs vai nav atjaunots vairākus gadus. 
• Netiek ņemtas vērā jaunas risku kategorijas, piemēram, sankciju apiešanas riski vai digitālie pakalpojumi. 

3. Darbinieku apmācības par NILLTPFN un sankciju jautājumiem 

Prasības: 

Vismaz reizi gadā visiem darbiniekiem, kas iesaistīti klientu apkalpošanā, darījumu uzraudzībā vai risku analīzē, ir jāsaņem: 

• Apmācības par NILLTPFN risku atpazīšanu un novēršanu; 
• Informācija par jaunākajām normatīvo aktu izmaiņām; 
• Instrukcijas par sankciju sarakstu izmantošanu un pārbaudes procedūrām. 

Dokumentēšana: 

• Saglabājiet apmācību materiālus, dalībnieku sarakstus un pierādījumus par apgūto saturu. 
• VID pārbaudes laikā šie dokumenti ir obligāti jāuzrāda. 

4. Klientu datu un KYC (Know Your Customer) informācijas aktualizēšana 

Līdz gada beigām ieteicams veikt klientu portfeļa pārskatīšanu un pārliecināties, ka: 

• Visi klientu dati ir aktuāli (juridiskās personas – dalībnieku struktūra, PNP informācija u.c.); 
• Ir veikta periodiskā klientu identifikācija un izpēte (īpaši augsta riska klientiem); 
• Ir dokumentēti visi risku līmeņu pārvērtēšanas rezultāti. 

5. Sankciju kontroles pārbaude 

Ņemot vērā ģeopolitisko situāciju un sankciju režīmu paplašināšanu, līdz gada beigām NILLTPFN subjektam ir jāpārliecinās, ka: 

• Sankciju pārbaudes rīki ir aktuāli un efektīvi; 
• Ir noteikta skaidra kārtība, kā rīkoties, ja klients vai darījums ir saistīts ar sankcijām; 
• Ir veiktas iekšējās pārbaudes, lai pārliecinātos par kontroles mehānismu darbību. 

6. Paziņojumu un ziņojumu iesniegšana VID un FID 

Pārliecinieties, ka līdz gada beigām: 

• Ir iesniegti visas prasītās atskaites VID NILLTPFN uzraudzības struktūrām; 
• Ir ziņots par aizdomīgiem darījumiem vai klientiem FID, ja tādi ir konstatēti. 

7. Pierādījumu saglabāšana un gatavība pārbaudei 

VID pārbaudes laikā bieži tiek pieprasīti pierādījumi par: 

• Risku novērtējumu, IKS un apmācībām; 
• Klientu izpētes dokumentiem; 
• Sankciju pārbaudēm un to rezultātiem. 

Tādēļ līdz gada beigām pārliecinieties, ka visi dokumenti ir sistematizēti, arhivēti un viegli pieejami. 

NILLTPFN joma joprojām ir viena no visstingrāk regulētajām finanšu un profesionālo pakalpojumu nozarēs. Atbildība par NILLTPFN prasību ievērošanu gulstas uz pašu uzņēmumu vadību, un tās neievērošana var būtiski ietekmēt jūsu biznesa darbību nākotnē.  

Līdz ar to atbilstība šīm prasībām ne tikai mazina risku saņemt sodu, bet arī stiprina uzņēmuma reputāciju.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls