Ko nozīmē darījuma uzraudzības atklāšanas kārtība?

Ko nozīmē darījuma uzraudzības atklāšanas kārtība? 

Darījuma uzraudzība ir viens no centrālajiem elementiem klienta izpētes procesā, kas palīdz NILLTPFN likuma subjektiem efektīvi atklāt un novērst iespējamu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu vai terorisma finansēšanu. Atšķirībā no sākotnējās klienta izpētes, darījuma uzraudzība ir pastāvīgs un uz riskiem balstīts process, kura mērķis ir: 

• Sekot līdzi klienta darbībām un darījumiem visa sadarbības laikā; 
• Pārliecināties, vai darījumi atbilst klienta profila riska līmenim; 
• Savlaicīgi identificēt neparastus, aizdomīgus vai neatbilstošus darījumus. 

Kas ir "atklāšanas kārtība" darījuma uzraudzībā? 

Darījuma uzraudzības atklāšanas kārtība attiecas uz iekšējo procedūru, kā NILLTPFN likuma subjekts identificē, reģistrē un analizē darījumus, kas varētu liecināt par augstāku risku. NILLTPFN likuma 7. pants skaidri paredz, ka jānosaka kritēriji, kas liecina par nepieciešamību izvērtēt konkrētu darījumu. 

Šī kārtība ietver šādus komponentus: 

Kritēriju noteikšana

Organizācijai jānosaka, kādi apstākļi vai signāli uzskatāmi par aizdomīgiem vai neatbilstošiem, piemēram: 

• Darījuma summa ievērojami pārsniedz klienta iepriekšējās darbības; 
• Darījumi, kuri nav ekonomiski loģiski; 
• Saikne ar augsta riska valstīm vai sektoriem; 
• Nestandarta maksājumu struktūra. 

Uzraudzības mehānismi

• Manuāla vai automatizēta darījumu pārbaude; 
• Paziņojumu sistēma neparastu darījumu gadījumā; 
• NILLTPFN atbildīgās personas iesaiste, ja tiek konstatēta neatbilstība. 

Reģistrēšanas un ziņošanas pienākums

Ja tiek atklāts aizdomīgs darījums: 

• Tas ir jāreģistrē iekšējā uzskaites sistēmā; 
• Vajadzības gadījumā jāpaziņo Finanšu izlūkošanas dienestam (FID). 

Praktiskais piemērs 

Grāmatvedības pakalpojumu sniedzējs identificē, ka jauns klients, kam deklarēts mikrouzņēmuma statuss un neliela apgrozījuma prognoze, vienā mēnesī veic vairākus starptautiskus pārskaitījumus par lielām summām uz valstīm, kas iekļautas augsta riska sarakstā. Pamatojoties uz atklāšanas kārtību: 

• Šie darījumi tiek atzīti kā neatbilstoši klienta profilam; 
• NILLTPFN  atbildīgā persona veic papildu analīzi; 
• Ja nepieciešams, tiek ziņots FID. 

Ieteikumi NILLTPFN subjektiem attiecībā uz darījuma uzraudzību: 

1. Dokumentēt konkrētus risku indikatorus, kuri aktivizē padziļinātu darījuma uzraudzību. 
2. Iekļaut piemērus un scenārijus, kā atklāšanas kārtība darbojas praksē. 
3. Nodrošināt apmācības darbiniekiem par darījumu atklāšanas kritērijiem. 
4. Periodiski pārskatīt kritērijus atbilstoši mainīgajiem riskiem.  

Darījumu uzraudzības atklāšanas kārtība ir būtiska sastāvdaļa katra NILLTPFN likuma subjekta iekšējās kontroles sistēmā. Tā ļauj savlaicīgi identificēt un reaģēt uz potenciāli noziedzīgiem darījumiem, stiprinot organizācijas spēju izpildīt normatīvās prasības un samazinot tiesiskos riskus. 

Apmācības šeit

Pieteikt: Sankciju riska pārvaldības aktualitātes: grozījumi Krimināllikumā (spēkā no 10.06.2025.)

No 2025. gada 10. jūnija stājas spēkā būtiski grozījumi Krimināllikumā, kas paredz pastiprinātu atbildību par starptautisko un nacionālo sankciju pārkāpumiem. Šīs izmaiņas ievērojami paplašina sankciju riska pārvaldības nozīmi uzņēmumu darbībā, īpaši tiem, kuri sadarbojas ar partneriem no augsta riska jurisdikcijām vai darbojas nozarēs, uz kurām attiecas Eiropas Savienības sankciju režīmi. Kā ieviest šos grozījumus savā iekšējās kontroles sistēmā?

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma