Kam jāziņo par atbildīgo personu NILLTPFN jautājumos?
Ikvienam uzņēmumam vai profesionālim, kas darbojas kā NILLTPFN subjekts – piemēram, grāmatvežiem, nodokļu konsultantiem, nekustamo īpašumu darījumu starpniekiem un citiem –, ir likumā noteikts pienākums ieceļot atbildīgo personu, kas uzraudzīs iekšējās kontroles sistēmu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanai.
Iekšējās kontroles sistēmas atjaunošana – ko tas nozīme likuma subjektiem?
Iekšējā kontroles sistēma (IKS) NILLTPFN likuma subjektiem nav “vienreiz uzrakstāms” dokuments, ko var ielikt mapē un aizmirst. Tā ir dzīva sistēma, kas mainās kopā ar uzņēmumu, tā klientiem, darījumu struktūrām un – īpaši būtiski – normatīvās vides izmaiņām. Tāpēc arī IKS atjaunošana ir ne tikai prasība, bet arī būtisks instruments riska pārvaldībā un uzņēmuma ilgtspējā.
Kad uzņēmums var netīšām pārkāpt sankciju režīmu?
Vai pastāv risks pārkāpt sankciju noteikumus, sniedzot pakalpojumu Latvijas uzņēmumam X, piegādājot tranzīta preci konteinerā uz Latvijas reģistrētā muitas noliktavas uzņēmuma Y telpām, ja ir konstatēts, ka uzņēmuma Y Lielbritānijas filiāle A ir iekļauta Lielbritānijas sankcionēto personu sarakstā kopš 12.01.2025?
Kā VID izvērtē likuma subjektu pārkāpumus NILLTPFN un sankciju jomās?
Valsts ieņēmumu dienests (VID) ir atbildīgs par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (NILLTPFN likums) un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma (Sankciju likums) prasību izpildes uzraudzību un kontroli. Lai nodrošinātu efektīvu uzraudzību, VID ir izstrādājis vadlīnijas soda sankciju noteikšanai un piemērošanai likuma subjektiem par minēto likumu pārkāpumiem.