01.04.2026 grozījumi NILLTPFN un Sankciju likumā: praktiskie sagatavošanās soļi

01.04.2026 grozījumi NILLTPFN un Sankciju likumā: praktiskie sagatavošanās soļi

2025. gada 3. decembrī Saeima pieņēma būtiskus grozījumus NILLTPFN likumā, un liela daļa no šīm izmaiņām stāsies spēkā 2026. gada 1. aprīlī ar mērķi pastiprināt atbilstības prasības un sankciju risku kontroli NILLTPFN likuma subjektos.

Grozījumi nav tikai formālas precizēšanas — tie skar ikdienas darbu: riska novērtēšanu, sankciju kontroli un uzņēmuma iekšējās kontroles sistēmas (IKS) darbību. 

Šie grozījumi ir neatdalāmi saistīti ar: 

• starptautisko normu (FATF) un ES AML pakotņu ietekmi;  
• sankciju īstenošanas prasību un atbildības par pārkāpumiem precizēšanu;  
• pastiprinātu NILLTPFN uzraudzību un risku integrāciju. 

Iekšējās kontroles sistēmas (IKS) kvalitātespaaugstināšana

Svarīgākais virziens — NILLTPFN likums prasa pāriet no “dokumentālas NILLTPFN pieejas” uz reālu, uz riskiem balstītu un funkcionējošu IKS: 

• Obligāta risku identificēšana un mazināšana attiecībā uz galvenajiem klientu, produktu un teritoriju riskiem. 
• Dokumentēt gan riskus, gan to pārvaldību, nevis tikai glabāt politikas dokumentus “mapē”. 
• Sankciju riska pārvaldība jāintegrē IKS, nevis jāatstāj kā atsevišķa funkcija.  

Praktiski piemēri: 

• detalizēti risku profili klientiem un darījumiem; 
• sankciju sarakstu un PLG datu pārbaužu automatizācija; 
• vadības iesaiste lēmumu pieņemšanā par augsta riska klientiem. 

Patiesā labuma guvēja (PLG) prasību skaidrība

Grozījumi NILLTPFN likumā pastiprina prasības attiecībā uz PLG identifikāciju un pierādījumiem — ne tikai formālam nosaukuma ierakstam, bet faktiski pārbaudītai struktūrai. 

Kāpēc tas svarīgi: 

• Uzraudzības iestādes pieprasa pierādīt, kā PLG ir identificēts, nevis tikai norādīt to. 
• Paplašinātas dokumentācijas un izpētes prasības sarežģītu īpašumstruktūru gadījumā. 
• Dažas PLG prasības tiks piemērotas pakāpeniski — sākot no 2026. gada 1. jūlija.  

Tas nozīmē, ka KYC pasākumi jāpiemēro uz risku balstīti — tie nav identiski visiem klientiem. 

Sankciju kontrole kā integrēta atbilstībassistēmas daļa 

Līdz šim sankciju pārbaude bieži tika organizēta “paralēli” NILLTPFN procesam. Jaunie grozījumi skaidri paredz: 

• sankciju riska integrāciju visos NILLTPFN posmos; 
• sankciju pārkāpumu klasifikāciju un uzraudzības mehānismus; 
• sankciju piemērošanas principu harmonizāciju ar NILLTPFN likumu.  

Tas nozīmē, ka sankciju risku neievērošana var tieši ietekmēt NILLTPFN  atbilstību, un atbildības mehānismi abas jomas saista ciešāk nekā agrāk. 

Plašāka sankciju izpildes uzraudzība ir daļa no Latvijas stratēģijas, lai stiprinātu starptautisko sankciju īstenošanu kā nacionālās drošības komponentu.  

Atbildības mehānismi un sankcijas par pārkāpumiem

Grozījumi arī precizē atbildību sankciju jomā: 

• Valsts ieņēmumu dienests (VID) vadlīnijas precizē sankciju principus un sodu piemērošanu pārkāpumu gadījumā, tostarp par IKS trūkumiem un sankciju neievērošanu.  
• Savukārt Starptautisko sankciju likuma grozījumi (direktīvu transponēšana) nosaka administratīvo un kriminālatbildību par sankciju pārkāpumiem, kas attiecas uz transportu, pakalpojumiem un tehnisko atbalstu sankcionētiem objektiem.  

Komercsabiedrībām jāgatavojas tam, ka sankciju prasību apiešana vai slēpta neievērošana var radīt gan reputācijas riskus, gan reālus finansiālus sodus. 

Praktiski soļi NILLTPFN likuma subjektiem, gatavojoties grozījumiem

Lai 2026. gada 1. aprīlis nenāktu kā pārsteigums: 

• Pārskatīt IKS risku novērtējumu un dokumentāciju. 
• Standartizēt PLG identificēšanas pieeju un nodrošināt pietiekamu pierādījumu bāzi. 
• Integrēt sankciju pārbaudi NILLTPFN procesā (nevis uzturēt to kā paralēlu funkciju). 
• Automatizēt sankciju un PLG pārbaudi ar IT rīkiem. 
• Apmācīt darbiniekus, īpaši NILLTPFN atbildīgās personas, par jauno praksi un sankciju risku. 
• Aktualizēt iekšējās instrukcijas saskaņā ar VID un likuma prasībām.  

Pieteikt: obligātu apmācību cikls