Kad uzņēmums var netīšām pārkāpt sankciju režīmu?

Kad uzņēmums var netīšām pārkāpt sankciju režīmu?

Vai pastāv risks pārkāpt sankciju noteikumus, sniedzot pakalpojumu Latvijas uzņēmumam X, piegādājot tranzīta preci konteinerā uz Latvijas reģistrētā muitas noliktavas uzņēmuma Y telpām, ja ir konstatēts, ka uzņēmuma Y Lielbritānijas filiāle A ir iekļauta Lielbritānijas sankcionēto personu sarakstā?

Sankciju režīmu izpratne

Sankciju piemērošana ir saistīta ar noteiktiem ierobežojumiem, ko starptautiskas organizācijas, valstis vai savienības (piemēram, ES, ANO, ASV vai Apvienotā Karaliste) ievieš pret konkrētām personām, uzņēmumiem vai valstīm. Sankciju režīmi var ietvert:

• Finanšu ierobežojumus (aktīvu iesaldēšana, aizliegums veikt finanšu operācijas);
• Tirdzniecības ierobežojumus (aizliegums importēt/eksportēt noteiktas preces vai sniegt saistītos pakalpojumus);
• Citas komerciālās sankcijas (aizliegums veikt transporta vai loģistikas darbības).

Kā saprast potenciālos riskus un pieņemt lēmumu?

Pirmkārt, jāizprot situācijas būtība un darījumu partneru savstarpējā mijiedarbība, proti:

• Latvijas uzņēmums X nav minēta kā sankcionēta persona vai subjekts, tāpēc pati par sevi šī kompānija nav tiešā sankciju riska zonā.
• Uzņēmuma Y Lielbritānijas filiāle A atrodas Lielbritānijas sankciju sarakstā. Tas nozīmē, ka jebkura tieša vai netieša sadarbība ar šo uzņēmumu (piemēram, maksājumi, preču piegāde, pakalpojumu sniegšana) var pārkāpt sankciju režīmu, ja šī sadarbība būtu atbilstoša Lielbritānijas sankciju nosacījumiem.
• Sankciju pārkāpums rodas ne tikai tieši sadarbojoties ar sankcionētu personu, bet arī netieši - piemēram, ja tiek sniegti pakalpojumi, kas sekmē sankcionētas personas darbību (piemēram, preču transportēšana, uzglabāšana vai iekraušana/izkraušana).
• Ja prece tiek piegādāta uz uzņēmuma Y muitas noliktavu, tas varētu būt traktējams kā pakalpojuma sniegšana sankcionētai personai.

Otrkārt, jāizvērtē rezultatīvo daļu, kas attiecas uz sankciju režīma pārkāpšanu:

• Ja Latvijas reģistrētā muitas noliktavas uzņēmums Y sniedz tikai tehnisko pakalpojumu (konteinera uzglabāšana bez aktīvas darbības preces apritē) un nav saistīts ar preces īpašumtiesībām vai loģistiku, iespējams, ka sankciju pārkāpums nav acīmredzams.

Treškārt, jāpieņem lēmums par turpmāko rīcību:

• Apsvērt iespēju piegādāt preces citā muitas noliktavā, lai izvairītos no tieša vai netieša riska pārkāpt sankcijas.
• Ja šādas alternatīvas nav, dokumentējiet visus pasākumus, kas veikti, lai nodrošinātu sankciju prasību ievērošanu.
• Ieteicams konsultēties ar Finanšu izlūkošanas dienestu (FID), lai saņemtu precīzāku skaidrojumu par konkrēto sankciju piemērošanu.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma