Klientu darījumu risku ikgadējā izvērtēšana – kas jāveic līdz 2025. gada noslēgumam?

Klientu darījumu risku ikgadējā izvērtēšana – kas jāveic līdz 2025. gada noslēgumam?

Gada beigas ir piemērots laiks klientu darījumu risku pārskatīšanai. Tā nav tikai formāla procedūra, bet būtisks elements iekšējās kontroles sistēmā, kas apliecina uzņēmuma spēju savlaicīgi identificēt un pārvaldīt riskus.

Līdz 2025. gada 31. decembrim visiem NILLTPFN subjektiem jānodrošina, ka:

• ir veikta klientu darījumu risku ikgadējā pārskatīšana;
• ir atjaunoti klientu riska profili un dokumentācija;
• ir sagatavots iekšējais ziņojums vadībai par konstatētajām tendencēm, izmaiņām un iespējamiem uzlabojumiem.

1. Normatīvais pamats un iestāžu sagaidījumi

Saskaņā ar NILLTPFN likuma 11. pantu, kā arī Finanšu izlūkošanas dienesta (FID) un VID NILLTPFN uzraudzības daļas vadlīnijām, klientu riska novērtēšana ir nepārtraukts process, kuram jābūt dokumentētam un pierādāmam.

Ikgadējā izvērtēšana nozīmē ne tikai risku “atzīmēšanu” sistēmā, bet arī:

• klientu darījumu uzvedības analīzi (vai tie atbilst sākotnējiem paredzētajiem darījumu veidiem un apjomiem),
• sankciju riska atjaunināšanu (ES, ANO, OFAC saraksti),
• un kontroles pasākumu efektivitātes pārskatīšanu.

2. Kas jāizvērtē līdz 2025. gada beigām

a) Klientu riska profilu aktualizācija

Pārskatiet visus klientus ar augstu un vidēju risku, īpaši:

• klientus ar sarežģītām īpašnieku struktūrām;
• juridiskas personas, kas reģistrētas augsta riska jurisdikcijās;
• klientus, kuru darījumu apjomi būtiski pieauguši salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu.

b) Sankciju riska pārbaudes

Sankciju regulējums turpinās mainīties. Obligāti jāveic:

• pilna klientu datubāzes salīdzināšana ar aktuālajiem sankciju sarakstiem;
• iekšējās politikas atjaunināšana, ja mainītas sankciju pārbaudes procedūras (piemēram, saistībā ar jaunajiem ES noteikumiem pret Krieviju un Baltkrieviju).

c) Darījumu uzvedības analīze

Analizējiet:

• vai klientu darījumu biežums, virzieni un apjomi atbilst deklarētajai saimnieciskajai darbībai;
• vai ir bijuši neparasti vai sarežģīti darījumi, kas jāizvērtē pēc būtības;
• vai nepieciešama padziļinātā izpēte atsevišķiem klientiem.

3. Iekšējās kontroles sistēmas pārskatīšana

Ikgadējā riska izvērtēšana palīdz novērtēt paša uzņēmuma iekšējās kontroles efektivitāti:

• Vai politikas un procedūras joprojām atbilst faktiskajai praksei?
• Vai atbildīgās personas un darbinieki ir pienācīgi apmācīti?
• Vai tiek veikta regulāra sankciju un politiski nozīmīgo personu pārbaude?

Svarīgi dokumentēt katru veikto darbību, jo uzraugošās iestādes pārbaudēs īpašu uzmanību pievērš pierādāmiem procesiem un datu kvalitātei.

Savlaicīgi veiktas pārbaudes nozīmē mazāk risku, vairāk pārliecības un lielāku uzticību no klientu un uzraugošo iestāžu puses.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls