Licencētai ārpakalpojumu grāmatvedības firmai ir klients, kas vēlas, lai grāmatvedība tiktu kārtota vienkāršā ieraksta sistēmā. Vai šādā situācijā ir jāveic klienta izpēte NILLTPFN jomā?
Pienākumu veikt klienta izpēti nosaka NILLTPFN likuma 11. pants. Diemžēl likums neparedz izņēmumus klienta izpētes neveikšanai, taču tas nosaka, ka likuma subjekti var pielāgot izpētes apjomu attiecībā uz konkrēto klientu.
Vairākos gadījumos likuma subjekti noteica klientu risku izpētes apjomu atbilstoši riska grupai, kurai tiek pieskaitīts klients: zema, vidēja vai augsta. Uz risku grupas noteikšanu var ietekmēt vairāki faktori. Bez tam, darījumu attiecību laikā klientam var mainīties riska grupas līmenis.
Piemēram, darījuma attiecības var būt riskantas, ja tās notiek neparastos apstākļos. Klients vai tā patiesais labuma guvējs var būt saistīts ar paaugstināta riska jurisdikciju, piemēram, augsta riska trešām valstīm, teritorijām ar augstu korupcijas vai noziedzīgu nodarījumu līmeni, kā arī teritorijām, kurām ir noteikti finanšu ierobežojumi vai kuras sniedz atbalstu terorismam.
Turklāt klients var būt juridisks veidojums, piemēram, privāto aktīvu pārvaldīšanas sabiedrība, vai juridiskā persona, kas emitē uzrādītāja akcijas.
Ja klients veic liela apjoma skaidras naudas darījumus vai ja tā īpašnieku vai dalībnieku struktūra ir sarežģīta un neraksturīga, tas rada papildu riskus. Klienta izmantošana privātbaņķiera pakalpojumiem, anonīmiem pakalpojumiem vai pakalpojumiem, kas ierobežo identifikācijas iespējas, kā arī maksājumi no nezināmām trešajām personām un jaunu pakalpojumu, produktu vai tehnoloģiju izmantošana ir faktori, kas palielina riskus darījuma attiecībās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Šī demonstrācija ir veltīta gan jauniem lietotājiem, kuri vēlas iepazīties ar platformas pamata funkcionalitāti un ieguvumiem, gan esošajiem lietotājiem, kas vēlas padziļināt savas zināšanas par jaunākajām funkcijām un optimizēt savu risku pārvaldības praksi.
Uzņēmumam jāveic padziļināta klienta izpēte noteiktās situācijās, kas saistītas ar paaugstinātu risku. Kādas situācijas praksē varētu būt?