NILLTPFN prasību ievērošanā uzņēmumi bieži lielāko uzmanību pievērš pirmajai pārbaudei. Tomēr praksē būtiskākie riski nereti rodas nevis brīdī, kad tiek konstatēts pārkāpums, bet gan pēc tam — kad uzņēmumam ir bijusi iespēja novērst nepilnības, bet tās turpina atkārtoties.
Uzraugošo iestāžu pieeja kļūst arvien vairāk balstīta uz uzņēmuma spēju mācīties no iepriekš konstatētajiem trūkumiem un pilnveidot savu iekšējās kontroles sistēmu. Tāpēc atkārtoti pārkāpumi bieži tiek vērtēti daudz stingrāk nekā sākotnējās nepilnības.
Tieši šis aspekts kļūst īpaši aktuāls NILLTPFN likuma subjektiem.
Praksē VID un citas uzraugošās iestādes bieži vien sākotnēji koncentrējas uz nepilnību identificēšanu un rekomendāciju sniegšanu.
Pārbaudes laikā var tikt konstatēts, ka:
Šādās situācijās uzņēmumam parasti tiek dota iespēja novērst konstatētos trūkumus un sakārtot procesus.
Tomēr būtiski ir tas, kas notiek pēc tam.
Ja nākamās pārbaudes laikā tiek konstatētas tās pašas nepilnības, uzraugošās iestādes to vērtē pavisam citādi.
Atkārtoti pārkāpumi var liecināt, ka:
Tieši šādos gadījumos būtiski pieaug sankciju piemērošanas risks.
Uzraugošās iestādes sagaida, ka uzņēmums ne tikai identificēs problēmas, bet arī veiks reālus uzlabojumus.
Praksē biežāk sastopamās atkārtotās nepilnības ir saistītas ar klientu izpēti un iekšējās kontroles sistēmas piemērošanu.
Visbiežāk tiek konstatēts, ka:
Bieži vien procedūras ir sagatavotas, taču netiek izmantotas ikdienas darbā.
Uzraugošo iestāžu skatījumā šādi kontroles mehānismi faktiski nepastāv.
Atkārtotu pārkāpumu gadījumā būtiski pieaug gan juridiskie, gan reputācijas riski.
Uzņēmums var saskarties ar:
Atsevišķos gadījumos var tikt vērtēti arī būtiski darbības ierobežojumi.
Tāpēc atkārtoti pārkāpumi uzraugošo iestāžu skatījumā bieži tiek uzskatīti par daudz nopietnāku problēmu nekā sākotnēji konstatētās nepilnības.
Mūsdienu uzraudzības pieeja arvien vairāk koncentrējas uz uzņēmuma spēju uzturēt efektīvu un praksē funkcionējošu iekšējās kontroles sistēmu.
NILLTPFN likuma subjektiem īpaši svarīgi:
ieviest VID un citu uzraugošo iestāžu rekomendācijas.
Jo bieži vien lielākais risks nav pirmais pārkāpums.
Lielākais risks ir tas, ka uzņēmums no tā neko nav iemācījies.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Noziedzīgi nodarījumi nodokļu jomā joprojām ir viena no būtiskākajām riska jomām finanšu izlūkošanā. Vienlaikus Finanšu izlūkošanas dienesta (FID) prakse rāda — ziņošanas kvalitāte pakāpeniski uzlabojas, bet NILLTPFN likuma subjekti arvien precīzāk identificē patiesi aizdomīgus darījumus.
2026. gadā NILLTPFN prasību ievērošana uzņēmumiem kļūst arvien nozīmīgāka. Uzraugošo iestāžu pieeja kļūst arvien praktiskāka — tiek vērtēta nevis dokumentu formāla esamība, bet uzņēmuma spēja reāli identificēt, izvērtēt un pārvaldīt riskus. Praksē lielākā daļa pārkāpumu nav saistīti ar pilnīgu prasību neievērošanu, bet gan ar formālu pieeju iekšējās kontroles sistēmai un klientu izpētei. Tieši šie trūkumi visbiežāk tiek konstatēti VID pārbaudēs.