2026. gadā NILLTPFN prasību ievērošana uzņēmumiem kļūstarviennozīmīgāka. Uzraugošo iestāžu pieeja kļūst arvien praktiskāka — tiek vērtēta nevis dokumentu formāla esamība, bet uzņēmuma spēja reāli identificēt, izvērtēt un pārvaldīt riskus.
Praksē lielākā daļa pārkāpumu nav saistīti ar pilnīgu prasību neievērošanu, bet gan ar formālu pieeju iekšējās kontroles sistēmai un klientu izpētei. Tieši šie trūkumi visbiežāk tiek konstatēti VID pārbaudēs.
Viena no izplatītākajām problēmām ir klientu izpētes veikšana tikai dokumentēšanas nolūkā. Uzņēmumi bieži aprobežojas ar identifikācijas dokumentu iegūšanu, nepievēršot pietiekamu uzmanību klienta darbības būtībai, darījumu ekonomiskajam pamatojumam un līdzekļu izcelsmei.
Uzraugošās iestādes arvien biežāk vērtē, vai uzņēmums spēj pamatot:
Riskos balstīta pieeja paredz individuālu uzņēmuma darbības izvērtējumu. Tomēr praksē joprojām bieži sastopami universāli riska novērtējumi, kas neatspoguļo uzņēmuma faktisko darbības modeli.
Šāda pieeja ir viens no redzamākajiem signāliem, kas norāda uz formālu atbilstību un nepietiekamu IKS efektivitāti.
Daudzos uzņēmumos IKS dokumentācija formāli ir sagatavota, taču ikdienas darbībā netiek izmantota. Praktiski tas nozīmē:
Uzraugošo iestāžu skatījumā kontroles mehānismi, kas netiek piemēroti praksē, faktiski nepastāv.
Nepietiekama sankciju kontrole
Sankciju prasību ievērošana 2026. gadā ir viena no prioritārajām uzraudzības jomām. Nepietiekama klientu un sadarbības partneru pārbaude sankciju sarakstos var radīt ne tikai administratīvus, bet arī būtiskus reputācijas un sadarbības riskus.
Īpaši kritiski tas kļūst gadījumos, kad uzņēmums nespēj pierādīt regulāru sankciju kontroli un monitoringu.
Atkārtoti pārkāpumi un sadarbības trūkums ar VID
Praksē būtisku risku rada situācijas, kad uzņēmums:
Šādos gadījumos sankciju piemērošanas risks būtiski pieaug, tostarp var tikt vērtēta arī saimnieciskās darbības apturēšana.
2026. gadā NILLTPFN jomā vairs nepietiek ar formālu dokumentāciju. Uzņēmumiem jāspēj pierādīt, ka to iekšējās kontroles sistēma darbojas efektīvi, ir pielāgota faktiskajiem riskiem un tiek piemērota praksē.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
2026. gadā NILLTPFN prasību neievērošana vairs nenozīmē tikai administratīvā soda risku. Praksē tas arvien biežāk rada daudz nopietnākas sekas — tostarp saimnieciskās darbības apturēšanu. VID un citas uzraugošās iestādes šobrīd fokusējas nevis uz “papīra atbilstību”, bet gan uz reālu kontroles mehānismu darbību uzņēmumā. Tas nozīmē, ka formāli sagatavoti dokumenti vairs nepasargā no sankcijām.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.