Saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumu, juridiskajām personām un fiziskajām personām (saimnieciskās darbības veicējiem) ir jāreģistrē darbības veids un juridiskajām personām jāieceļ atbildīgā persona, ja tās sniedz klientiem konsultācijas finansiāla rakstura jautājumos.
Finanšu konsultāciju pakalpojumi bieži tiek kombinēti ar nodokļu, juridiskajām konsultācijām un grāmatvedības ārpakalpojumiem. Visbiežāk paralēli reģistrēti šādi pamatdarbības vai papilddarbības NACE 2 klasifikatora kodi:
Finanšu konsultācijas prasa dziļu izpratni par katra klienta specifiku un uzņēmuma darbību. Šie pakalpojumi ir īpaši nepieciešami mazākiem uzņēmumiem, kuri nevar atļauties pieņemt darbā finanšu analītiķi vai finanšu direktoru.
Ņemot vērā finanšu konsultantu profesionālās zināšanas normatīvajos aktos un ekonomikā, pastāv risks, ka viņu pakalpojumi var tikt izmantoti noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijai, arī neapzināti. Šo pakalpojumu sniedzējus ir grūti noteikt, un pastāv iespēja, ka konsultācijas tiek izmantotas, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas.
Bieži vien konsultācijas tiek sniegtas vispārīgā veidā, nekonkretizējot faktisko situāciju, iesaistītos uzņēmumus, pakalpojumu vai produktu apjomu. Finanšu konsultantiem jāspēj identificēt gadījumus, kad viņu sniegtās konsultācijas ir saistītas ar augsta riska darījumiem, kas saistīti ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu. Papildus risku rada iespēja sniegt pakalpojumus anonīmiem klientiem un attālināti.
Finanšu konsultācijas var sniegt jebkurš komersants, kurš reģistrējas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā vai VID nodokļu maksātāju reģistrā kā saimnieciskās darbības veicējs. Speciālās izglītības un profesionālās kvalifikācijas prasības nav noteiktas. Tā rezultātā kontrolējošajām iestādēm nav pārliecības par reģistrēto finanšu konsultantu izglītības un profesionalitātes līmeni, jo nav skaidru kritēriju šīs saimnieciskās darbības uzsākšanai. Tāpēc šie pakalpojumu sniedzēji atrodas pastiprinātā kontrolējošo dienestu uzraudzībā.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Kādi ir galvenie pārkāpumi, par kuriem šobrīd soda NILLTPFN likuma subjektus? Kādiem svarīgākiem aspektiem ir jāpievērš uzmanība, lai izvairītos no VID piemērotākajām soda sankcijām?
Lai nodrošinātu IKS efektivitāti, noteiktām institūcijām un personām ir tiesības pieprasīt informāciju par šādu sistēmu pastāvēšanu un darbību. Kam ir tiesības pieprasīt NILLTPFN iekšējās kontroles sistēmu un kāpēc tas ir svarīgi?