Par ko VID šobrīd soda NILLTPFN likuma subjektus?

Par ko Valsts ieņēmumu dienests šobrīd soda NILLTPFN likuma subjektus?

Valsts ieņēmumu dienests (VID) arvien vairāk pievērš uzmanību NILLTPFN prasību ievērošanai. Kādi ir galvenie pārkāpumi, par kuriem šobrīd soda NILLTPFN likuma subjektus? Kādiem svarīgākiem aspektiem ir jāpievērš uzmanība, lai izvairītos no VID piemērotākajām soda sankcijām? 

Pārkāpumu TOP 2024. gadā:

• grāmatvedības ārpakalpojuma sniegšana bez ārpakalpojuma grāmatveža licences;
• nesavlaicīga paziņošana par darbības veidu un par atbildīgās personas iecelšanu; 
• NILLTPFN iekšējās kontroles sistēmas neesamība vai nepilnības tajā; 
• NILLTPF risku, tostarp pašrisku, novērtējuma neveikšana;
• visu klientu risku novērtēšanas, identifikācijas un izpētes neveikšana; 
• darījumu uzraudzības neveikšana;
• nereģistrēšanās Finanšu izlūkošanas dienesta Finanšu izlūkošanas datu saņemšanas un analīzes sistēmā; 
• sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmas neizveidošana;
• sankciju riska novērtējuma, tostarp pašrisku, neveikšana;
• klientu pārbaudes neveikšana sankciju sarakstos;
• pieprasīto dokumentu neiesniegšana.

Par katru no šiem pārkāpumiem var tikt piemērotas sankcijas saskaņā ar NILLTPFN likuma 78.panta pirmo daļu un Sankciju likuma 13.2 panta otro daļu. 

Saskaņā ar VID statistikas datiem par pagājušo gadu, pārkāpumu topā joprojām bija nodokļu konsultanti un ārpakalpojumu grāmatveži. Tika sodīti 114 subjekti par kopējo summu 71 150 euro. Vai tas ir daudz vai maz? Katram jālemj pašam, jo tas nav tikai naudas sods, kas jāmaksā budžetam, bet arī zaudētais laiks attaisnojumu un pierādījumu sniegšanā dienestam, un pats galvenais - subjekta profesionālās reputācijas zaudējums.

Pieteikt: Iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma