2026.gada grozījumi NILLTPFN likumā: kā savlaicīgi sagatavoties?

2026.gada grozījumi NILLTPFN likumā: kā savlaicīgi sagatavoties?

2025. gada 3. decembrī Saeima pieņēma būtiskus grozījumus Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā (turpmāk – NILLTPFN likums). Lielākā daļa grozījumu stāsies spēkā 2026. gada 1. aprīlī, savukārt atsevišķas normas, kas attiecas uz patieso labuma guvēju (PLG) informāciju, – 2026. gada 1. jūlijā.

Šie grozījumi īpaši ietekmē: 

• juridiskās personas un to patiesos labuma guvējus, 

• grāmatvežus, juristus, nodokļu konsultantus, 

• finanšu iestādes un citus NILLTPFN likuma subjektus, 

• izložu un azartspēļu organizētājus. 

Kas mainās un kā savlaicīgi sagatavoties, lai pēc grozījumu spēkā stāšanās izvairītos no riskiem un steidzamiem labojumiem? 

Galvenais fokuss – patieso labuma guvēju dati un to aizsardzība 

Valstspiederība (valstspiederības) kļūst par obligātu PLG datu elementu

Likums precizē, ka informācija par patieso labuma guvēju obligāti ietver arī valstspiederību vai valstspiederības.  

Ko tas nozīmē praksē? 

• PLG dati bez valstspiederības vairs netiks uzskatīti par pilnīgiem. 

• Īpaši būtiski tas ir gadījumos, kad PLG nav identificēts pēc personas koda. 

Pārejas regulējums: 

• Ja PLG ir identificēts pēc personas koda – Uzņēmumu reģistrs līdz 2026. gada 10. jūlijam pats aktualizēs valstspiederību no Fizisko personu reģistra. 

• Ja PLG nav personas koda – juridiskajai personai līdz 2026. gada 31. decembrim būs pienākums šo informāciju iesniegt pašai. 

Jauns datu elements – īstenotās kontroles apjoms

Grozījumi ievieš būtisku jauninājumu – turpmāk nepietiek tikai ar kontroles veida norādīšanu, bet ir jānorāda arī īstenotās kontroles apjoms. 

Tas attiecas uz: 

• juridiskām personām, 

• ārvalsts subjektiem, 

• juridiskajiem veidojumiem. 

Ko tas nozīmē? 

• Jābūt skaidram pamatojumam, kādā apjomā persona kontrolē uzņēmumu (piemēram, kapitāldaļu %, balsstiesības, cita faktiskā ietekme). 

• Šī informācija kļūst būtiska arī NILLTPFN subjektu klientu izpētē. 

Pārejas noteikumi paredz: 

• Ja šī informācija jau ir pieejama citos reģistros – Uzņēmumu reģistrs to līdz 2026. gada 31. decembrim reģistrēs pats. 

• Ja nav – kontroles apjoms būs jānorāda nākamās PLG datu aktualizācijas laikā. 

Jauna iespēja – patiesā labuma guvēja datu ierobežota pieejamība

Viens no būtiskākajiem grozījumiem ir jauna mehānisma ieviešana patieso labuma guvēju datu aizsardzībai. 

Kad to var piemērot? 

Ja publiska informācija par patieso labuma guvēju: 

• var radīt reālus draudus dzīvībai, veselībai vai īpašumam, 

• pastāv objektīvs pamats, ka šie draudi var īstenoties. 

PLG ir tiesības iesniegt pamatotu pieteikumu Uzņēmumu reģistram. 

Kā tas strādās? 

• Informācija tiek aizklāta nekavējoties (1 darbdienas laikā) – vēl pirms gala lēmuma. 

• Uzņēmumu reģistrs pieteikumu izskata mēneša laikā. 

• Ja draudi pastāv – informācija kļūst par ierobežotas pieejamības informāciju. 

• Statuss ir spēkā tik ilgi, kamēr pastāv draudi (ar pienākumu tos apstiprināt vismaz reizi gadā). 

Svarīgi: ja PLG informācija ir ierobežota, tad nepubliska kļūst arī informācija par viņa līdzdalību kapitālsabiedrībā. 

Izmaiņas izložu un azartspēļu nozarē

No likuma tiek izslēgtas atsauces uz Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekciju, vienlaikus skaidri nostiprinot, ka izložu un azartspēļu organizētāji ir NILLTPFN likuma subjekti (45. pants). 

Ko tas nozīmē uzņēmumiem šajā nozarē? 

• Tiek izslēgtas interpretācijas iespējas – pienākumi NILLTPFN jomā ir skaidri, tieši un nepārprotami. 

• Jānodrošina pilnvērtīga iekšējās kontroles sistēma, klientu izpēte un ziņošana. 

 Kā sagatavoties savlaicīgi? 

• Pārskatīt klientu un PLG anketas, izvērtējot, vai tajās ir iekļauta informācija par valstspiederību un kontroles apjomu 

• Identificēt klientus/struktūras, kur PLG nav personas koda 

• Sagatavot iekšēju kārtību gadījumiem, kad PLG informācija var būt ierobežotas pieejamības 

• Atjaunināt NILLTPFN risku novērtējumu un IKS dokumentus 
• Informēt klientus par gaidāmajām izmaiņām (īpaši holdingus, ārvalstu struktūras) 

Līdz ar to no 2026. gada NILLTPFN prasības kļūst stingrākas patieso labuma guvēju datu jomā – valstspiederība un kontroles apjoms kļūst par obligātiem caurspīdīguma elementiem gan Uzņēmumu reģistrā, gan klientu izpētes procesos. Vienlaikus paredzēta iespēja ierobežot PLG datu publisko pieejamību, ja pastāv pamatoti drošības draudi.  

Tāpēc NILLTPFN subjektiem savlaicīgi jāatjaunina procedūras, anketas un risku novērtējums, lai izvairītos no neatbilstībām un paaugstināta uzraudzības riska 2026. gadā. 

Pieteikt: obligātu apmācību cikls