Valsts ieņēmumu dienests (VID) pēdējos gados arvien aktīvāk piemēro sankcijas un administratīvos sodus NILLTPF subjektiem. Tomēr ne vienmēr runa ir tikai par “vienu nepareizi veikto klienta verifikāciju”. Biežākie pārkāpumi, kuru dēļ nākas saskarties ar VID sankcijām, ir sistēmas un dokumentācijas trūkumi, kas pārbaudes laikā nespēj pierādīt atbilstību NILLTPF un sankciju likumiem.
VID pārbaudes laikā tiek pieprasīti dokumenti — klientu lietas, risku novērtējumi, IKS materiāli, skrīninga pierādījumi. Ja subjektam nav ko uzrādīt vai tiek liegta piekļuve VID inspektoriem, sods var būt liels, un pat darbības apturēšana vai ierobežojumi Komercreģistrā.
Subjektam jābūt dokumentētam risku novērtējumam, kurā objektīvi identificēti potenciālie riski, un tā jāatspoguļo iekšējās kontroles sistēmā (IKS).
Ja risku novērtējums ir novecojis vai sagatavots pēc šablona, VID to uzlūko kā formālu dokumentu, nevis funkcionējošu kontroli.
VID lēmumos bieži minēts, ka klientu izpēte nav pietiekama vai to nevar pierādīt.
Tipiskas kļūdas:
Arī sankciju riska pārvaldība ir atsevišķa joma, kurā bieži tiek pieļautas kļūdas.
Tipiski trūkumi:
Dažos lēmumos VID vērš uzmanību uz formāliem, taču būtiskiem pārkāpumiem:
Ja tiek sniegts grāmatvedības pakalpojums bez derīgas ārpakalpojuma grāmatveža licences — tas pats par sevi ir pārkāpums, kuru VID var sodīt neatkarīgi no NILLTPF prasību pārbaudēm.
VID prasības šobrīd ir skaidras: svarīgi ir spēt pierādīt, ka jūsu iekšējā kontrole darbojas un ir dokumentēta. Galvenais risks nav “viens nepareizs klients”, bet trūkstoša, novecojusi vai nepārliecinoša sistēma.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
VID pārbaudēs joprojām dominē līdzīgi trūkumi kā iepriekšējos gados, tomēr tie kļūst arvien redzamāki, jo iestādes izmanto datu salīdzināšanas un automatizētās kontroles rīkus.
Sagatavošanās posmi VID NILLTPFN tematiskai pārbaudei
VID uzsāktās pārbaudes naudas atmazgāšanas un terorisma finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) jomā kļūst arvien mērķtiecīgākas un datu balstītas. Lai uzņēmums spētu veiksmīgi sagatavoties šādai pārbaudei, būtiski ir pārskatīt, aktualizēt un faktiski piemērot savu iekšējās kontroles sistēmu (IKS).