Ar 2026. gada grozījumiem NILLTPFN likumā un Sankciju likumā pieaug prasības gan iekšējai kontrolei, gan riskos balstītai pieejai. Uzraugošās iestādes — tostarp Valsts ieņēmumu dienests (VID) — tagad vairāk akcentē iekšējās kontroles sistēmas (IKS) efektivitāti darbībā, nevis tikai tās formālu esamību.
Tas nozīmē, ka uzņēmumiem vairs nepietiek tikai ar “ķeksīti”, bet jāspēj pierādīt, ka kontroles mehānismi darbojas reāli un operatīvi, atklājot un novēršot riskus.
Sāciet ar risku novērtējumu
Efektīvas IKS pamatā ir riskos balstīta pieeja — identificēt riskus klientu lokā, darījumu veidos, sadarbības valstīs un produktu vai pakalpojumu portfelī, kā arī analizēt, kā šie riski var ietekmēt NILLTPFN prasību izpildi.
Nepietiek tikai ar formālu pārskatu — risku novērtējumam jābūt aktuālam un saistītam ar uzņēmuma ikdienas darbību.
Definējiet politikas un procedūras
Pamatojoties uz risku novērtējumu, jāizstrādā riska vadības politika un skaidri definētas procedūras — no klientu izpētes līdz ziņošanai par aizdomīgiem darījumiem.
Šajās instrukcijās jāietver:
Izglītojiet darbiniekus
Daļa no efektīvas IKS ir personāla kompetence. Iekšējās kontroles mehānismi var būt tehniski perfekti, taču, ja darbinieki tos neizmanto pareizi vai ignorē, sistēma ir vājināta.
Regulāras apmācības un scenāriju izspēles palīdz saprast likuma būtību, atpazīt riskus un reaģēt uz aizdomīgām situācijām.
Fokusā — tās sistēmas, kas strādā reāli
Uzraugošās iestādes ne tikai pārbauda, vai IKS ir dokumentēta, bet arī vērtē, kā tā darbojas praksē — vai tā atklāj riskus, tiek aktualizēta un signalizē par neatbilstībām.
Sankciju prakse kā daļa no iekšējās kontroles
Daudzas organizācijas integrē sankciju procesu kopā ar NILLTPFN kontroli, lai nodrošinātu:
Šī pieeja ne tikai ievēro likuma prasības, bet arī samazina reputācijas un finanšu riskus.
Tādejādi iekšējā kontroles sistēma nav tikai birokrātisks pienākums. Tā palīdz identificēt un mazināt riskus, nodrošina likuma un sankciju prasību izpildi, stiprina uzņēmuma reputāciju un uzticamību, kā arī mazina iespēju, ka VID vai citas iestādes konstatēs neatbilstības. Jo skaidrāka, aktuālāka un praktiski funkcionējoša ir Jūsu iekšējā kontroles sistēma — jo drošāka un stabilāka ir uzņēmuma darbība ilgtermiņā.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
2025. gada 3. decembrī Saeima pieņēma būtiskus grozījumus NILLTPFN likumā, un liela daļa no šīm izmaiņām stāsies spēkā 2026. gada 1. aprīlī ar mērķi pastiprināt atbilstības prasības un sankciju risku kontroli NILLTPFN likuma subjektos. Grozījumi nav tikai formālas precizēšanas — tie skar ikdienas darbu: riska novērtēšanu, sankciju kontroli un uzņēmuma iekšējās kontroles sistēmas (IKS) darbību.
Saistībā ar grozījumiem Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā (NILTPFN) un Sankciju likumā, kas stājas spēkā 2026. gada 1. aprīlī, uzņēmumiem ir būtiski savlaicīgi izvērtēt savu iekšējās kontroles sistēmu atbilstību jaunajām prasībām.