Klienta izpēte nav tikai formāla prasība — tā ir viens no efektīvākajiem instrumentiem noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanā. Lai gan lielākā daļa klientu darbojas godprātīgi, ir situācijas, kad klienta uzvedība vai sniegtā informācija var liecināt par paaugstinātu risku.
NILLTPFN likuma subjektiem ir pienākums ne tikai identificēt klientu, bet arī izvērtēt darījumu attiecību būtību, līdzekļu izcelsmi un klienta riska profilu. Savlaicīgi pamanītas aizdomīgas pazīmes palīdz novērst regulatoru pārkāpumus, finanšu zaudējumus un reputācijas riskus.
Aizdomīgs klients nav persona, kura automātiski ir iesaistīta nelikumīgās darbībās. Par aizdomīgu klientu uzskata tādu klientu, kura rīcība, sniegtā informācija vai darījumu raksturs neatbilst loģiskam ekonomiskajam pamatojumam vai rada šaubas par darījuma patieso mērķi.
Svarīgi atcerēties, ka viena pazīme pati par sevi ne vienmēr nozīmē augstu risku. Taču vairāku pazīmju kopums var būt būtisks signāls padziļinātas klienta izpētes veikšanai.
Ne visi klienti rada vienādu risku, tomēr praksē ir vairākas pazīmes, kas visbiežāk norāda uz nepieciešamību veikt padziļinātu klienta izpēti.
Aizdomīgu pazīmju konstatēšana nenozīmē, ka sadarbība nekavējoties jāpārtrauc. Tomēr tā ir skaidra norāde, ka nepieciešams veikt padziļinātu klienta izpēti un izvērtēt risku.
Praksē ieteicams iegūt papildu dokumentus par līdzekļu izcelsmi, pārbaudīt klienta un patiesā labuma guvēja informāciju neatkarīgos avotos, izvērtēt darījuma ekonomisko pamatojumu un dokumentēt visus pieņemtos lēmumus. Ja aizdomas saglabājas vai tiek konstatēti NILLTPFN likumā noteiktie kritēriji, organizācijai jārīkojas atbilstoši tās iekšējās kontroles sistēmai un normatīvo aktu prasībām.
Klienta risks nav statisks. Darījumu attiecību laikā var mainīties īpašnieki, uzņēmuma darbības veids, finanšu plūsma vai ģeogrāfiskie riski. Tāpēc klienta izpēte nebeidzas pēc identifikācijas veikšanas.
Regulāra klientu uzraudzība palīdz savlaicīgi pamanīt izmaiņas riska profilā un nodrošina, ka organizācijas lēmumi balstās uz aktuālu informāciju. Tieši nepārtraukta uzraudzība ir viens no galvenajiem elementiem efektīvā iekšējās kontroles sistēmā.
Aizdomīga klienta atpazīšana nav balstīta uz intuīciju — tā balstās uz sistemātisku riska izvērtēšanu, dokumentētiem faktiem un skaidrām procedūrām. Jo agrāk organizācija spēj identificēt paaugstināta riska situācijas, jo efektīvāk tā var aizsargāt sevi no NILLTPFN, sankciju un reputācijas riskiem.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Daudzi NILLTPFN likuma subjekti ikdienā izmanto ārpakalpojumus, lai efektīvāk organizētu atbilstības procesu. Grāmatvedības pakalpojumu sniedzēji, juridiskie konsultanti, IT risinājumu izstrādātāji, klientu identifikācijas platformas un sankciju pārbaudes sistēmas palīdz automatizēt un vienkāršot virkni pienākumu, kas izriet no Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma prasībām.
Pēdējos gados Valsts ieņēmumu dienests arvien lielāku uzmanību pievērš tam, kā NILLTPFN likuma subjekti pārvalda riskus, dokumentē klientu izpēti un nodrošina iekšējās kontroles sistēmas (IKS) darbību. Regulators vērtē ne tikai dokumentu esamību, bet arī to, vai tie tiek izmantoti ikdienas darbā.
Tāpēc pirms VID pārbaudes ir svarīgi uzdot sev vienu vienkāršu jautājumu – vai mūsu uzņēmums spētu jebkurā brīdī pierādīt, ka NILLTPFN prasības tiek ievērotas?