Daudzi NILLTPFN likuma subjekti ikdienā izmanto ārpakalpojumus, lai efektīvāk organizētu atbilstības procesu. Grāmatvedības pakalpojumu sniedzēji, juridiskie konsultanti, IT risinājumu izstrādātāji, klientu identifikācijas platformas un sankciju pārbaudes sistēmas palīdz automatizēt un vienkāršot virkni pienākumu, kas izriet no Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma prasībām.
Tomēr praksē nereti rodas maldīgs priekšstats – ja klienta izpēti vai sankciju pārbaudi veic ārpakalpojuma sniedzējs, atbildība par iespējamiem pārkāpumiem pāriet uz šo pakalpojuma sniedzēju.
Patiesībā situācija ir pretēja. Neatkarīgi no tā, cik plaši uzņēmums izmanto ārpakalpojumus vai tehnoloģiskos risinājumus, galīgā atbildība par NILLTPFN prasību ievērošanu vienmēr paliek pie paša NILLTPFN likuma subjekta.
Mūsdienās NILLTPFN prasību izpilde kļūst arvien sarežģītāka. Nepieciešams regulāri pārbaudīt klientus sankciju sarakstos, identificēt patiesos labuma guvējus, izvērtēt riskus, uzraudzīt darījumu attiecības un uzturēt aktuālu dokumentāciju.
Lai samazinātu administratīvo slogu, uzņēmumi bieži piesaista:
Šādu risinājumu izmantošana pati par sevi nav risks. Gluži pretēji – profesionāli izvēlēti partneri var ievērojami uzlabot iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti. Tomēr tie neaizstāj uzņēmuma pienākumu nodrošināt atbilstību normatīvo aktu prasībām.
Normatīvie akti neaizliedz izmantot ārpakalpojumu sniedzējus atsevišķu NILLTPFN funkciju izpildei, piemēram:
Šādu funkciju nodošana ārpakalpojumā ļauj uzņēmumam izmantot specializētas zināšanas un modernas tehnoloģijas, vienlaikus paaugstinot procesa kvalitāti.
Lai gan atsevišķus uzdevumus iespējams uzticēt trešajām personām, uzņēmums nevar deleģēt savu juridisko atbildību.
Par NILLTPFN prasību izpildi vienmēr atbild pats likuma subjekts.
Tas nozīmē, ka uzņēmuma vadībai joprojām ir pienākums:
Ja pārbaudes laikā tiek konstatēti trūkumi, uzraugošā iestāde vērtēs tieši uzņēmuma darbību, nevis ārpakalpojuma sniedzēja pieļautās kļūdas.
Pirms sadarbības uzsākšanas vēlams izvērtēt vairākus būtiskus aspektus.
Svarīgi pārliecināties:
Kvalitatīvs ārpakalpojuma sniedzējs spēj ne tikai izpildīt tehniskus uzdevumus, bet arī nodrošināt pārskatāmu un auditējamu procesu.
Praksē uzņēmumi visbiežāk pieļauj šādas kļūdas:
Šādas situācijas var radīt būtiskus atbilstības riskus un sarežģīt uzņēmuma spēju pierādīt normatīvo prasību ievērošanu uzraugošajām iestādēm.
Ārpakalpojumu un tehnoloģisko risinājumu izmantošana ir kļuvusi par neatņemamu mūsdienīgas NILLTPFN atbilstības sistēmas sastāvdaļu. Tie palīdz automatizēt procesus, uzlabot kontroli un samazināt administratīvo slogu.
Tomēr uzņēmumam jāatceras būtisks princips – deleģēt var uzdevumus, bet ne atbildību.
Tieši NILLTPFN likuma subjekts ir atbildīgs par to, lai visas prasības tiktu izpildītas pilnā apmērā, izmantotie ārpakalpojumi būtu uzticami un to darbība tiktu regulāri uzraudzīta. Labi organizēta sadarbība ar trešajām personām ne tikai uzlabo atbilstību, bet arī palīdz samazināt regulatoru, reputācijas un operacionālos riskus ilgtermiņā.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Pēdējos gados Valsts ieņēmumu dienests arvien lielāku uzmanību pievērš tam, kā NILLTPFN likuma subjekti pārvalda riskus, dokumentē klientu izpēti un nodrošina iekšējās kontroles sistēmas (IKS) darbību. Regulators vērtē ne tikai dokumentu esamību, bet arī to, vai tie tiek izmantoti ikdienas darbā.
Tāpēc pirms VID pārbaudes ir svarīgi uzdot sev vienu vienkāršu jautājumu – vai mūsu uzņēmums spētu jebkurā brīdī pierādīt, ka NILLTPFN prasības tiek ievērotas?
Sadarbības partnera risks nav tikai reputācijas jautājums — tas var radīt tiešus NILLTPFN un sankciju pārkāpuma riskus jūsu organizācijai.
NILLTPFN likuma subjekti ir atbildīgi ne tikai par savu darbību, bet arī par to, ar kādiem partneriem tie sadarbojas. Nepietiekama sadarbības partneru pārbaude var kļūt par pamatu regulatīvām sankcijām un reputācijas zaudēšanai.