NILLTPFN likums nosaka pienākumu likuma subjektiem nodrošināt darbinieku apmācības NILLTPFN un sankciju jomā, tomēr nenosaka konkrētu apmācību biežumu. Praksē apmācību regularitāte tiek vērtēta, ņemot vērā uzņēmuma riskus un uzraugošo iestāžu gaidas.
Pamatapmācības jānodrošina visiem darbiniekiem pirms viņi uzsāk pienākumus, kas saistīti ar klientu apkalpošanu, darījumiem, klientu izpēti vai sankciju pārbaudēm.
Regulārās apmācības ir ieteicamas vismaz reizi gadā. Gada apmācības praksē tiek uzskatītas par minimālo drošo standartu, īpaši ņemot vērā biežās izmaiņas regulējumā un uzraudzības pieejā.
Gada apmācībās būtu jāiekļauj:
Papildu apmācības ir nepieciešamas, ja:
Viens no biežākajiem uzraudzības praksē konstatētajiem trūkumiem ir situācija, kad iekšējās procedūras ir atjaunotas, bet darbinieki par šīm izmaiņām nav apmācīti.
Apmācību saturs un apjoms ir jāpielāgo darbinieka lomai un atbildībai.
Vadībai ir jāizprot NILLTPFN un sankciju riski, uzņēmuma atbildība un iespējamās sekas.
Darbiniekiem, kuri veic klientu izpēti un darījumus, nepieciešamas padziļinātas, praktiskas apmācības.
Atbalsta funkcijām pietiek ar pamata izpratni par riskiem un ziņošanas pienākumiem.
Atbildīgajai personai NILLTPFN jomā ir jānodrošina regulāras, padziļinātas apmācības.
Uzraugošās iestādes vērtē nevis to, vai visi darbinieki ir apmācīti vienādi, bet vai apmācības atbilst katra darbinieka pienākumiem.
Apmācībām jābūt ne tikai organizētām, bet arī pienācīgi dokumentētām. Uzraudzības laikā parasti tiek prasīts uzrādīt:
Ja apmācības nav dokumentētas, uzraudzības izpratnē tās nav notikušas.
Tāpēc ikvienam NILLTPFN likuma subjektam būtu jāievēro vismaz šāds pamata standarts:
Apmācības NILLTPFN jomā ir būtiska iekšējās kontroles sistēmas daļa un viens no galvenajiem elementiem, ko uzraugošās iestādes vērtē praksē.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Pēdējos gados NILLTPFN regulējums Latvijā ir būtiski attīstījies un kļuvis daudz prasīgāks. Normatīvie akti tiek regulāri pilnveidoti, un arī uzraugošo iestāžu – tostarp Valsts ieņēmumu dienesta – uzmanības centrā arvien vairāk nonāk tas, kā iekšējās kontroles sistēma darbojas praksē, nevis tikai fakts, ka tā formāli pastāv.
Uzsākot 2026. gadu, NILLTPFN regulējums Latvijā būtībā neievieš konceptuāli jaunu pieeju, taču precizē un padziļina jau esošās prasības, īpaši attiecībā uz patieso labuma guvēju (PLG) datu kvalitāti, riskos balstītas pieejas dokumentēšanu un iekšējās kontroles sistēmas (IKS) faktisko piemērošanu praksē. Šīs izmaiņas ir nozīmīgas tiem NILLTPFN likuma subjektiem, kuriem IKS jau ir ieviesta un darbojas, jo uzraugošās iestādes arvien vairāk vērtē nevis formālu atbilstību, bet sistēmas efektivitāti.