2026.gadā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (NILLTPFN) un starptautisko sankciju ievērošana kļūst par vienu no būtiskākajiem uzņēmumu atbilstības aspektiem. Valsts ieņēmumu dienests (VID) un Finanšu izlūkošanas dienests (FID) arvien aktīvāk pievērš uzmanību ne tikai formālai prasību izpildei, bet arī to praktiskai piemērošanai.
Uzņēmumiem jāapzinās, ka sankciju un NILLTPFN prasību neievērošana var radīt ne tikai finanšu sodus, bet arī būtiskus reputācijas un darbības riskus, tostarp bankas kontu slēgšanu.
NILLTPFN un Sankciju prasības praksē ir cieši saistītas.
Uzņēmumiem jānodrošina:
Bieži uzņēmumi kļūdaini uzskata, ka sankcijas attiecas tikai uz bankām, taču arī daudziem citiem likuma subjektiem ir pienākums nodrošināt sankciju ievērošanu.
VID un FID praksē 2026. gadā biežāk konstatētie pārkāpumi ir:
Šādi pārkāpumi bieži rodas nepietiekamas izpratnes vai resursu trūkuma dēļ, taču tas neatbrīvo uzņēmumus no atbildības.
Īpaši augsts risks rodas, sadarbojoties ar ārvalstu partneriem.
Uzņēmumiem jāvērtē:
Pat netieša saistība ar sankcionētām personām var radīt nopietnas sekas, tostarp darījumu bloķēšanu un ziņošanu FID.
Efektīva iekšējās kontroles sistēma (IKS) ir būtiska, lai pārvaldītu sankciju un NILLTPFN riskus.
IKS jāietver:
Formāla dokumentu esamība bez praktiskas piemērošanas tiek uzskatīta par būtisku trūkumu.
Sankciju un NILLTPFN prasību neievērošana var novest pie:
Praksē arvien biežāk tieši bankas ir tās, kas pirmās konstatē riskus un pārtrauc sadarbību ar uzņēmumu.
Lai izvairītos no sankcijām un pārkāpumiem, uzņēmumiem ieteicams:
Svarīgi ir ne tikai veikt pārbaudes, bet arī spēt pierādīt, ka tās ir veiktas.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
2025.gada 3. decembrī pieņemtie NILLTPFN likuma grozījumi ievieš būtiskas izmaiņas patiesā labuma guvēju (tālāk tekstā PLG) regulējumā, kas stāsies spēkā 2026. gada 1.jūlijā. Šie grozījumi būtiski pastiprina prasības attiecībā uz PLG informācijas kvalitāti, precizitāti un praktisku izmantošanu risku pārvaldībā.
Uzraugošo iestāžu pieeja skaidri parāda, ka turpmāk PLG dati vairs netiks vērtēti kā formāla prasība – tie kļūst par vienu no centrālajiem elementiem klientu izpētes un risku novērtēšanas procesā.
Valsts ieņēmumu dienests regulāri veic NILLTPFN likuma subjektu tematiskās pārbaudes, lai pārliecinātos par NILLTPFN prasību ievērošanu. VID publiskotā informācija par 2026. gada sākumā piemērotajām sankcijām ļauj identificēt vairākas būtiskas tendences – lielākā daļa pārkāpumu nav saistīti ar sarežģītām shēmām, bet gan ar elementāru normatīvo prasību neievērošanu.
Analizējot VID lēmumus, redzams, ka visbiežāk konstatētie pārkāpumi ir saistīti ar klientu izpēti, risku novērtēšanu, darījumu uzraudzību un dokumentācijas nepilnībām.