Ar 2026. gada grozījumiem NILLTPFN likumā un Sankciju likumā pieaug prasības gan iekšējai kontrolei, gan riskos balstītai pieejai. Uzraugošās iestādes — tostarp Valsts ieņēmumu dienests (VID) — tagad vairāk akcentē iekšējās kontroles sistēmas (IKS) efektivitāti darbībā, nevis tikai tās formālu esamību.
Tas nozīmē, ka uzņēmumiem vairs nepietiek tikai ar “ķeksīti”, bet jāspēj pierādīt, ka kontroles mehānismi darbojas reāli un operatīvi, atklājot un novēršot riskus.
Normatīvā regulējuma stiprināšana
2025.gada nogalē Latvijā tika pieņemti būtiski grozījumi NILLTPFN likumā, no kuriem daļa stājas spēkā 2026. gadā. Šo izmaiņu mērķis ir stiprināt finanšu sistēmas drošību un uzlabot sankciju riska kontroli uzņēmumos.
Grozījumi īpaši skar:
Praksē tas nozīmē, ka uzņēmumiem jāpievērš lielāka uzmanība riskos balstītās pieejas ieviešanai, dokumentācijas kvalitātei un procedūru efektīvai piemērošanai.
Starptautisko sankciju režīma paplašināšanās
Latvijas uzņēmumiem jāievēro:
Starptautisko sankciju režīms pēdējos gados ir būtiski paplašinājies, īpaši saistībā ar ģeopolitisko situāciju un ar to saistītajiem ierobežojumiem. Tas ietekmē maksājumu veikšanu, darījumu partneru izvēli un finanšu plūsmu kontroli.
Svarīgi atcerēties, ka sankciju pārkāpšana var radīt administratīvo vai pat kriminālatbildību, ar sodu līdz pat brīvības atņemšanai un miljonos mērāmiem naudas sodiem.
Uzraudzības intensifikācija un starptautiskais spiediens
Starptautiskās organizācijas, tostarp MONEYVAL, regulāri vērtē Latvijas progresu AML/CFT jomā. Lai gan Latvija ir sasniegusi ievērojamu progresu, joprojām tiek uzsvērta nepieciešamība uzlabot uzraudzību noteiktos nefinanšu sektoros.
Tas nozīmē, ka turpmākajos gados pieaugs:
Pamatojoties uz uzraudzības institūciju atziņām un praktisko pieredzi, visbiežāk uzņēmumos tiek konstatētas šādas problēmas.
Formāla pieeja risku novērtēšanai
Daudzi uzņēmumi izmanto vispārīgus vai no citiem avotiem kopētus risku novērtēšanas modeļus, kas neatspoguļo uzņēmuma reālos darbības riskus.
Biežākās problēmas:
Nepilnīga klientu izpēte
Klientu izpēte joprojām ir viens no būtiskākajiem NILLTPFN sistēmas elementiem.
Tipiskas kļūdas:
Uzraudzības iestādes uzsver, ka klientu izpētei jābūt balstītai uz risku novērtējumu un pienācīgi dokumentētai.
Sankciju kontroles nepietiekama automatizācija
Sankciju saraksti regulāri tiek atjaunināti, un uzņēmumiem jāspēj savlaicīgi identificēt darījumu partnerus, kuri var būt iekļauti sankciju sarakstos.
Biežākās problēmas:
Praksē efektīva sankciju kontroles sistēma ietver regulāru sankciju sarakstu pārbaudi un automatizētu skrīningu.
Nepietiekamas darbinieku apmācības
NILLTPFN sistēma nav tikai dokumenti – tā ir arī uzņēmuma kultūra.
Praksē bieži tiek konstatēts, ka darbinieki:
Regulāras apmācības ir būtiska efektīvas iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļa.
Dokumentācijas un procedūru neatbilstība praksē
Uzraudzības iestādes nereti konstatē, ka uzņēmuma iekšējie dokumenti neatbilst faktiskajai darbībai.
Piemēram:
Lai nodrošinātu atbilstību NILLTPFN un sankciju prasībām, uzņēmumiem ieteicams:
NILLTPFN un sankciju joma turpina attīstīties, un uzņēmumiem jābūt gataviem pielāgot savas iekšējās kontroles sistēmas jaunajām prasībām. Savlaicīga risku identificēšana, kvalitatīva klientu izpēte un efektīva sankciju kontrole palīdz mazināt pārkāpumu risku un nodrošināt uzņēmuma stabilu un ilgtspējīgu darbību.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Ar 2026. gada grozījumiem NILLTPFN likumā un Sankciju likumā pieaug prasības gan iekšējai kontrolei, gan riskos balstītai pieejai. Uzraugošās iestādes — tostarp Valsts ieņēmumu dienests (VID) — tagad vairāk akcentē iekšējās kontroles sistēmas (IKS) efektivitāti darbībā, nevis tikai tās formālu esamību. Tas nozīmē, ka uzņēmumiem vairs nepietiek tikai ar “ķeksīti”, bet jāspēj pierādīt, ka kontroles mehānismi darbojas reāli un operatīvi, atklājot un novēršot riskus.
2025. gada 3. decembrī Saeima pieņēma būtiskus grozījumus NILLTPFN likumā, un liela daļa no šīm izmaiņām stāsies spēkā 2026. gada 1. aprīlī ar mērķi pastiprināt atbilstības prasības un sankciju risku kontroli NILLTPFN likuma subjektos. Grozījumi nav tikai formālas precizēšanas — tie skar ikdienas darbu: riska novērtēšanu, sankciju kontroli un uzņēmuma iekšējās kontroles sistēmas (IKS) darbību.