Esam apkopojuši pēdējā laika svarīgākās NILLTPFN un sankciju regulējuma izmaiņas no 2021. gada nogales līdz pat šim brīdim. Uz jautājumu, "kas jauns?" atbildi sniedzam zemāk.
Par pakalpojumu sniegšanu bez licences vai atļaujas ir piemērojami tādi paši sodi, kā par NILLTPFN likuma pārkāpumiem. Neattiecas uz tiem subjektiem, kuru pakalpojumiem licence nav nepieciešama, vai sods par attiecīgo pārkāpumu jau ir paredzēts citā likumā. Domājams, ka šī norma tieši attieksies uz grāmatvedības ārpakalpojuma sniedzējiem, kuriem ir pienākums jau līdz 2023. gada 1. jūlijam saņemt attiecīgo licenci.
Līdz 2023. gada 1. jūlijam MK sagatavo likumprojektu par subjektam nepieciešamās informācijas pieprasīšanu no valsts reģistriem vienuviet speciāli izveidotajā tiešsaistes resursā, kā arī sagatavo NILLTPFN likuma grozījumus, kas vienādos šādas informācijas saņemšanas nosacījumus.
No 2023. gada 1. janvāra FKTK pievienota Latvijas Bankai. Līdz ar to mainās atsevišķu subjektu kategoriju uzraudzības institūcija. Attiecīgie FKTK normatīvie noteikumi paliek spēkā līdz jaunu aktu pieņemšanai.
Latvijas Sankciju likuma prasības līdz ar to tiek piepildītas ar saturu, attiecinot pienākumu iesaldēt aizvien plašāka sankcionēto personu loka līdzekļus, kā arī nosakot sektorālās sankcijas.
Jāņem vērā, ka NILLTPFN un sankciju jomā liela nozīme ir ne tikai normatīvā regulējuma izmaiņām, bet arī faktiskās situācijas izmaiņām, tostarp politiskiem, militāriem u.c. notikumiem.
Šajā ziņā aktuāls ir jurisdikcijas risks un paaugstināts sankciju risks šādām valstīm un teritorijām un ar tām saistītajām personām:
Kā rīkoties, ko darīt un cik bieži? Noderīgi padomi apkopoti atbildēs uz biežāk uzdotajiem jautājumiem par IKS organizēšanu 2023. gadā.
Kādi ir ieteikumi saistībā ar NIILN TPFN normatīvo aktu grozījumiem un to ieviešanu savā iekšējās kontroles sistēmā? Atbildi sniedz Baiba Grandāne.