Klienta izpēte ir viens no galvenajiem NILLTPFN prasību elementiem, taču ne visi klienti rada vienādu risku. Dažos gadījumos ar standarta klienta identifikāciju un pamatinformācijas iegūšanu nepietiek – nepieciešams veikt padziļinātu klienta izpēti.
Pēdējos gados gan Latvijas uzraugošās iestādes, gan starptautiskie regulatori arvien lielāku uzmanību pievērš tam, vai organizācijas spēj pamatot, kāpēc konkrētam klientam piemērota tieši padziļinātā klienta izpēte. Arvien svarīgāka kļūst ne tikai dokumentu iegūšana, bet arī risku izvērtēšana un pieņemto lēmumu dokumentēšana.
Vienkārši sakot – ja klienta risks ir augstāks, arī klienta izpētei jābūt padziļinātai.
Viens no izplatītākajiem maldīgajiem priekšstatiem ir tas, ka padziļinātā klienta izpēte jāveic tikai tad, ja klients ir politiski nozīmīga persona (PNP).
Patiesībā padziļināta klienta izpēte var būt nepieciešama daudz plašākā situāciju lokā.
Tā var būt nepieciešama, ja:
Šādos gadījumos standarta klienta izpēte vairs nesniedz pietiekamu pārliecību par klienta risku.
Padziļinātās klienta izpētes apjoms ir atkarīgs no konkrētā riska, tomēr praksē tā parasti ietver vairākus papildu pasākumus.
Organizācija var:
Svarīgi saprast, ka padziļinātā klienta izpēte nav vienāds kontrolsaraksts visiem klientiem. Veicamajiem pasākumiem jābūt samērīgiem ar identificēto risku.
Kādos gadījumos padziļinātā klienta izpēte ir obligāta vai īpaši nepieciešama?
Lai gan katra situācija jāvērtē individuāli, praksē padziļināta klienta izpēte visbiežāk tiek veikta šādos gadījumos:
Šādos gadījumos uzņēmumam jāspēj pierādīt, ka tas ir veicis pietiekamus pasākumus, lai izprastu klienta darbību un iespējamos riskus.
Kāpēc padziļinātā klienta izpēte kļūst arvien nozīmīgāka arī sankciju risku pārvaldībā?
Pēdējo gadu ģeopolitiskie notikumi ir būtiski palielinājuši sankciju atbilstības nozīmi. Līdz ar to padziļinātā klienta izpēte vairs nav tikai NILLTPFN prasība – tā kļuvusi arī par efektīvu sankciju risku pārvaldības instrumentu.
Padziļināta izpēte palīdz noskaidrot:
Jo sarežģītāka klienta struktūra, jo lielāka nozīme ir kvalitatīvai padziļinātai klienta izpētei.
Organizācijām īpaša uzmanība jāpievērš gadījumiem, kad:
Šādas pazīmes automātiski nenozīmē, ka klients iesaistīts nelikumīgās darbībās. Tomēr tās norāda, ka nepieciešama padziļināta risku izvērtēšana.
Gan Latvijas uzraugošo iestāžu pārbaudēs, gan starptautiskajos auditos bieži tiek secināts, ka uzņēmumi formāli ir veikuši klienta izpēti, taču nav pietiekami dokumentējuši savu lēmumu pamatojumu.
Biežāk sastopamās nepilnības ir:
Regulatori arvien biežāk vērtē ne tikai to, vai padziļinātā klienta izpēte ir veikta, bet arī to, vai organizācija spēj pierādīt, ka izvērtējums bijis pamatots un samērīgs ar identificēto risku.
Kvalitatīva dokumentēšana ir tikpat svarīga kā pati izpēte.
Klienta lietā ieteicams fiksēt:
Labi dokumentēta klienta izpēte palīdz ne tikai izpildīt normatīvo aktu prasības, bet arī ievērojami atvieglo komunikāciju ar uzraugošajām iestādēm pārbaužu laikā.
Padziļinātā klienta izpēte nav papildu formalitāte, bet gan uz risku balstītas pieejas būtiska sastāvdaļa. Tā palīdz organizācijām labāk izprast klientu, savlaicīgi identificēt iespējamos NILLTPFN un sankciju riskus un pieņemt pamatotus lēmumus par sadarbības uzsākšanu un turpināšanu.
Jo augstāks ir klienta risks, jo rūpīgākai jābūt klienta izpētei. Taču tikpat svarīgi ir spēt pierādīt, kāpēc konkrētajā situācijā izvēlēta tieši šāda pieeja. Tieši šī spēja – pamatot, dokumentēt un pierādīt – arvien biežāk kļūst par vienu no galvenajiem kritērijiem uzraugošo iestāžu vērtējumā.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Klienta līdzekļu izcelsmes (Source of Funds jeb SOF) noskaidrošana pēdējos gados ir kļuvusi par vienu no svarīgākajiem klienta izpētes elementiem. Ja agrāk daudzos gadījumos pietika ar klienta paskaidrojumu vai bankas konta izrakstu, tad šodien uzraugošās iestādes sagaida daudz padziļinātāku pieeju.
Padome ir pieņēmusi jau 21. ierobežojošo pasākumu paketi pret Krieviju – līdz šim apjomīgāko pēdējo četru gadu laikā, ar 218 jauniem ierakstiem sankciju sarakstos (48 personas un 170 vienības). Paketei ir tiešs praktisks efekts arī uz Latvijas NILLTPFN likuma subjektiem – bankām, maksājumu iestādēm, grāmatvežiem, juristiem un citiem, kam ir pienākums veikt sankciju atbilstības pārbaudes.