Klienta līdzekļu izcelsmes (Source of Funds jeb SOF) noskaidrošana pēdējos gados ir kļuvusi par vienu no svarīgākajiem klienta izpētes elementiem. Ja agrāk daudzos gadījumos pietika ar klienta paskaidrojumu vai bankas konta izrakstu, tad šodien uzraugošās iestādes sagaida daudz padziļinātāku pieeju.
Arvien lielāks uzsvars tiek likts nevis uz dokumentu esamību, bet gan uz to, vai uzņēmums patiešām ir izvērtējis, no kurienes klienta līdzekļi ir radušies un vai sniegtā informācija ir ticama.
Vienkārši sakot – nepietiek tikai iegūt dokumentus. Svarīgi ir saprast, vai tie pārliecinoši apliecina līdzekļu izcelsmi un vai uzņēmums spēj pamatot savus secinājumus.
Lielākā kļūda – pieņemt, ka pietiek ar klienta paskaidrojumu
Praksē joprojām sastopami gadījumi, kad klienta lietai tiek pievienots īss paskaidrojums, piemēram, "līdzekļi iegūti no uzņēmējdarbības" vai "uzkrāti ilgākā laika periodā", neveicot papildu pārbaudes.
Tomēr šāda pieeja bieži vien nav pietiekama.
Situācijas, kurām jāpievērš pastiprināta uzmanība:
Šādos gadījumos ar vienkāršu paskaidrojumu nepietiek – nepieciešami papildu pierādījumi.
Viens no būtiskākajiem AML attīstības virzieniem ir pāreja no dokumentu apkopošanas uz to kritisku izvērtēšanu.
Regulatori arvien biežāk sagaida, ka NILLTPFN likuma subjekts:
Tas nozīmē, ka nepietiek vien pievienot dokumentus klienta lietai. Uzņēmumam jāspēj paskaidrot, kādēļ konkrētie dokumenti ir uzskatīti par pietiekamiem.
Līdzekļu izcelsmi iespējams pierādīt dažādos veidos – tas ir atkarīgs no konkrētās situācijas.
Biežāk izmantotie dokumenti ir:
Svarīgi atcerēties, ka nav universāla dokumenta, kas der visās situācijās. Galvenais ir spēt pārliecināties, ka sniegtā informācija ir ticama un savstarpēji saskanīga.
Līdzekļu izcelsmes pārbaude vairs nav tikai NILLTPFN prasība.
Arī sankciju riska pārvaldībā kļūst arvien svarīgāk saprast, kā nauda ir nonākusi klienta rīcībā un vai darījumos nav iesaistītas personas vai uzņēmumi, uz kuriem attiecas starptautiskās sankcijas.
Īpaši rūpīga izvērtēšana nepieciešama situācijās, kad:
Šādos gadījumos regulatori sagaida, ka uzņēmums ne tikai identificēs risku, bet arī dokumentēs, kā tas ticis izvērtēts.
Padziļināta uzmanība būtu jāpievērš gadījumiem, kad:
Šādās situācijās nepieciešams veikt padziļinātu klienta izpēti un rūpīgi dokumentēt pieņemtos lēmumus.
Gan Latvijas uzraugošo iestāžu, gan starptautiskā praksē bieži tiek konstatēts, ka uzņēmumi ir savākuši dokumentus, taču nav izvērtējuši to saturu.
Auditos bieži tiek konstatēts, ka:
Tas nozīmē, ka organizācija formāli ir izpildījusi prasības, taču faktiski nav pārliecinājusies par klienta līdzekļu izcelsmi.
Klienta līdzekļu izcelsmes pārbaude vairs nav formāla dokumentu apkopošana. Tā ir būtiska klienta izpētes sastāvdaļa, kas palīdz izprast klienta finanšu līdzekļu izcelsmi, savlaicīgi identificēt iespējamos NILLTPFN un sankciju riskus un pieņemt pamatotus lēmumus.
Tādēļ ar bankas konta izrakstu vai klienta paskaidrojumu vien nepietiek. Svarīgākais ir spēt pierādīt, ka organizācija ne tikai ieguva dokumentus, bet arī kritiski izvērtēja to saturu, salīdzināja informāciju ar citiem avotiem un pamatoti secināja, ka klienta līdzekļu izcelsme ir ticama.
Nodarbību ciklā tiks aplūkotas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) būtiskākās sastāvdaļas un to piemērošana atbilstoši spēkā esošajām NILLTPFN un Sankciju likuma prasībām.
Dalībniekiem tiks sniegts pārskats par klientu izpētes, risku novērtēšanas, sankciju kontroles un datu apstrādes procesiem, kā arī to organizēšanas pamatprincipiem uzņēmuma darbībā.
Papildu tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar risku pārvaldību praksē, sadarbības partneru kontroli un sankciju riska novērtēšanu. Kā arī tiks analizētas kontrolējošo iestāžu – VID un FID – prasības un pārbaužu pieeja, kā arī biežāk konstatētās nepilnības iekšējās kontroles sistēmās.
NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.
Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Padome ir pieņēmusi jau 21. ierobežojošo pasākumu paketi pret Krieviju – līdz šim apjomīgāko pēdējo četru gadu laikā, ar 218 jauniem ierakstiem sankciju sarakstos (48 personas un 170 vienības). Paketei ir tiešs praktisks efekts arī uz Latvijas NILLTPFN likuma subjektiem – bankām, maksājumu iestādēm, grāmatvežiem, juristiem un citiem, kam ir pienākums veikt sankciju atbilstības pārbaudes.
PARTNERsafe riska pārvaldības platforma turpina attīstīties, piedāvājot uzņēmumiem arvien ērtākus un efektīvākus rīkus atbilstības nodrošināšanai. Šajā demonstrācijā esošos un jaunus lietotājus iepazīstināsim ar PARTNERsafe platformas aktualitātēm un praktiskajiem jauninājumiem, kas palīdzēs vienkāršot klientu izpētes procesus, samazināt riskus un stiprināt iekšējās kontroles sistēmu.