Vai FATF vadlīniju ievērošana ir obligāta NILLTPFN likuma subjektiem?

Vai FATF vadlīniju ievērošana ir obligāta NILLTPFN likuma subjektiem? 

Finanšu darījumu darba grupa (FATF) ir starptautiska starpvaldību organizācija, kas izstrādā globālos standartus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma, proliferācijas finansēšanas novēršanai. Tā izdod rekomendācijas un vadlīnijas, kas pašas par sevi nav tieši piemērojami tiesību akti. Tas nozīmē, ka FATF dokumenti nav obligāti piemērojami privātpersonām vai uzņēmumiem tiešā veidā. 

Tomēr FATF rekomendācijas ir saistošas netieši, jo: 

• Tās kalpo par pamatu ES direktīvām un regulām (piemēram, ES 4., 5. un 6. AML direktīva); 
• Nacionālās valstis (piemēram, Latvija) šīs prasības ievieš savos normatīvajos aktos, t.sk. NILLTPFN likumā; 
• Regulatori (VID, FKTK/Banku uzraugs, ZTI u.c.) uzrauga atbilstību likumam, kas balstās tieši uz FATF rekomendācijām. 

NILLTPFN likums nosaka saistošas prasības bankām, maksājumu iestādēm, grāmatvežiem, auditoriem, advokātiem, nekustamā īpašuma darījumu starpniekiem u.c. likuma subjektiem. 

Šīs prasības ir izstrādātas tieši, balstoties uz FATF rekomendācijām. Tas nozīmē, ka pat ja FATF vadlīnijas kā tādas nav obligātas, to saturs un principi jau ir iestrādāti Latvijas normatīvajos aktos. 

Piemēri: 

• Patiesā labuma guvēju noteikšana; 
• Riska pieejas principa ievērošana; 
• Politikas un iekšējās kontroles sistēmas izstrāde; 
• Pastāvīga klientu izpēte un monitorings. 

Praktiskā nozīme uzņēmumiem: 

• FATF vadlīnijas var kalpot kā papildu skaidrojošais materiāls, kā pareizi ieviest prasības praksē; 
• Regulatori Latvijā (VID, FID, FKTK) vērtē atbilstību ne tikai likuma burtam, bet arī starptautiski atzītiem standartiem; 
• Vadlīniju ignorēšana praksē var radīt risku, ka uzņēmums nespēs pamatot savas procedūras kā “efektīvas”, jo tās nebūs saskaņā ar starptautisko pieeju. 

FATF vadlīniju ievērošana nav tieši obligāta NILLTPFN likuma subjektiem. Obligātas ir nacionālās prasības, kas noteiktas NILLTPFN likumā un ar to saistītajos noteikumos. 

Tomēr FATF rekomendācijas un vadlīnijas: 

• kalpo kā pamats nacionālajam regulējumam, 
• ir starptautiski pieņemti standarti, 
• tiek izmantoti regulatoru pārbaudēs kā atskaites punkts. 

 Tādēļ praktiski FATF vadlīniju principi jāievēro, ja uzņēmums vēlas nodrošināt atbilstību likuma prasībām un izvairīties no regulatoru sankcijām. 

Pieteikt: obligātu apmācību cikls