Grāmatvedis uz darba līguma pamata parasti nav uzskatāms par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanas (NILLTPFN) likuma subjektu pēc 2. pantā noteiktās definīcijas. Algots grāmatvedis tāpat kā citi algotie darbinieki ir pakļauti Darba likuma prasībām. Darba likums neierobežo darbu konkrētās profesijas pārstāvjiem, tostarp grāmatvedim, izņemot 92.panta ierobežojumus veikt blakus darbu, ja tas aizskar darba devēja intereses.
Tomēr jautājuma būtība ir par ārpakalpojuma grāmatveža licencēšanu un iespējamo obligātas licencēšanas prasību "apiešanu". Valsts ieņēmumu dienests skaidro, ka katrs gadījums šajā kontekstā tiek skatīts individuāli. Dienesta pozīcija ir noteikta – ja tiek atklātas kopējas pazīmes, kas atbilst NILLTPFN likuma prasībām, pastāv iespēja interpretēt šo grāmatveža darbu vairākos uzņēmumos kā ārpakalpojuma grāmatvedības pakalpojuma sniegšanu.
Grāmatvedības likums diemžēl neietver grāmatvedības pakalpojuma definīciju. Līdz ar to interpretācijas var būt dažādas. Ir vērts pārdomāt, ja uzņēmumu grupā ir izveidojusies līdzīga situācija – vai tiešam grāmatvedis nesniedz vienas grupas uzņēmumiem pakalpojumu?
IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma
Kā atteikties no darījuma, ja tiek konstatēts, ka persona ir sankcionēta? Kādāi jābūt uzņēmuma rīcībai saskaņā ar atbildīgās personas norādēm.
Trīs svarīgie nosacījumi kā nepazaudēt saņemtu ārpakalpojumu grāmatvežu licenci.