Vai VID pārbaudēs pieeja NILLTPFN jautājumos šogad būs cita?

Valsts ieņēmumu dienests (VID) arī šogad turpinās aktīvi uzraudzīt Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (NILLTPFN likums) subjektus.

VID pārbaužu plānošana

VID izmanto uz riska izvērtējumu balstītu pieeju, pievēršot pastiprinātu uzmanību subjektiem ar augstāku risku. Pārbaudes tiek iedalītas:

  • Pārbaudes bez brīdinājuma: veic pie potenciālajiem NILLTPFN likuma subjektiem un tiem, kuriem sākotnēji nav konstatēts augsts risks. Šādas pārbaudes notiek bez iepriekšēja paziņojuma, lai pārliecinātos par subjekta darbības atbilstību likuma prasībām.
  • Specifiskas pārbaudes: koncentrējas uz konkrētiem riska aspektiem, piemēram, klientu identifikāciju, augsta riska klientiem, patieso labuma guvēju izpēti un ziņošanu par aizdomīgiem darījumiem.

Sagatavošanās pārbaudei

Pirms pārbaudes VID informē subjektu par pārbaudes vietu un laiku, lūdzot sagatavot nepieciešamo informāciju. Ja subjekts objektīvu iemeslu dēļ nevar nodrošināt pārbaudes norisi noteiktajā laikā, iespējams vienoties par citu datumu. Svarīgi, lai subjekts būtu reģistrējies kā NILLTPFN likuma subjekts, jo nereģistrēšanās var būt iemesls pārbaudes uzsākšanai.

Pārbaudes norise

Pārbaudes laikā VID amatpersonas izvērtē subjekta iekšējās kontroles sistēmu, klientu izpētes un darījumu uzraudzības procedūras. Tiek pārbaudīta arī atbildīgo personu kompetence un spēja izskaidrot veiktos uzraudzības procesus. Subjektiem jānodrošina piekļuve visai nepieciešamajai dokumentācijai, piemēram, klientu identifikācijas un izpētes dokumentiem, riska novērtējumiem un darījumu uzraudzības informācijai.

Ieteikumi NILLTPFN subjektiem veiksmīgai pārbaudes norisei

Lai nodrošinātu atbilstību NILLTPFN likuma prasībām un veiksmīgi izietu VID pārbaudes procesu, ieteicams:

  • Regulāri atjaunināt un pilnveidot iekšējās kontroles sistēmu.
  • Veikt darbinieku apmācības par NILLTPFN jautājumiem.
  • Nodrošināt pilnīgu un precīzu klientu izpēti un darījumu uzraudzību.
  • Savlaicīgi ziņot par aizdomīgiem darījumiem atbilstošajām iestādēm.

Aktīva komunikācija un sadarbība ar VID pārbaudes laikā veicinās subjektu risku mazināšanu NILLTPFN jautājumos.

Pieteikt: obligātu apmācību cikls

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma

NILLN.LV / PARTNERsafe komanda 16.01.2025

NILLTPFN un Sankcijas – metodikas, apmācības, rīki