VID pārbaužu aktualitātes NILLTPFN un Sankcijās: svarīga informācija likuma subjektiem un pielīdzināmām personām

Valsts ieņēmumu dienests (VID) pastiprina uzraudzību pār NILLTPFN likuma un Sankciju likuma ievērošanu, īpašu uzmanību pievēršot iekšējās kontroles sistēmām, klientu izpētei un sankciju riska vadībai. Aktuālo pārbaužu rezultāti liecina par būtiskiem trūkumiem atbilstības nodrošināšanā, kas noved pie soda naudām, darbības ierobežojumiem un informācijas publiskošanas. Kā veiksmīgi sagatavoties un iziet pārbaudes procesu?  

Ko iegūsiet šajā apmācību vebinārā? 

1. Izpratni par VID pārbaužu pamatprincipiem. 
2. Praktiskas zināšanas sagatavošanās posmos. 
3. Izpratni par tipiskākajām kļūdām un kā no tām izvairīties. 
4. Ieskatu pārbaudes norisē un abpusējās tiesībās un pienākumos. 

PIETEIKTIES

Saņem apliecinājuma sertifikātu

Lektore

Baiba Grandāne, LNKA sertificēta nodokļu konsultante, SIA “Borovkovs & Grandāne” Legal. Tax. Audit valdes locekle 

Norise

• Datums: 17.07.2025
• Laiks: 14:00-16:00
• Vieta: Tiešsaistē, PARTNERsafe platformā

Reģistrācija pasākumam platformā ir obligāta:

• skaties pasākuma tiešraidi un video ierakstu,
• uzdod jautājumu lektoram,
• lejupielādē prezentāciju un citus materiālus.

Saturs

VID lēmums par pārbaudes veikšanu: 

• Lēmumā iekļautās informācijas analīze 
• Pārbaudes apjoma novērtēšana 
• Pirmreizēja pārbaude 
• Atkārtota pārbaude 
• Pārbaude saistībā ar riskantiem klientiem un darījumiem  

Sagatavošanas posmi VID pārbaudei: 

• Iekšējās kontroles sistēmas procedūru pārskatīšana un aktualizēšana 
• Klienta identifikācijas dokumentu un sadarbības procedūru, tostarp anketu, pārbaude 
• Klientu riska grupas noteikšana, pārskatīšana, aktualizēšana 
• Klientu darījumu izpētes veikšana, pārskatīšana, informācijas aktualizēšana  
• Aizdomīgu darījumu noteikšana, pārskatīšana, paskaidrojumu un attaisnojumu  dokumentu paketes pārbaude sadarbībā ar klientu  
• Ziņošanas pienākuma un termiņu pārbaude 
• Klientu, ar kuriem ir beigusies sadarbība, pārbaude – aktu, vienošanos, bankas konta izrakstu u.c. dokumentu glabāšanas pienākums 
• Izpētes, sadarbības u.c. dokumentu iznīcināšanas procedūru pārbaude un pārskatīšana 
• Pašriska noteikšana, pārskatīšana, aktualizēšana 
• Atbildīgas personas atbilstības pārbaude 
• Obligātas regulāras apmācības par NILLTPFN un sankciju prasībām 

Pārbaudes gaita, VID un nodokļu maksātāja pienākumi un tiesības: 

• Klātienes pārbaudes 
• Attālinātas pārbaudes 
• Ieteikumi veiksmīgai pārbaudes iziešanai 

Biežāk konstatēto pārkāpumu apkopojums: 

• Nepilnīga vai neaktualizēta iekšējās kontroles sistēma 
• Nav veikts riska novērtējums vai klientu izpēte 
• Nav izstrādāta sankciju riska pārvaldības sistēma 
• Nav savlaicīgi paziņots VID par darbības veidu vai atbildīgās personas iecelšanu 
• Pakalpojumu sniegšana bez nepieciešamās licences 
• Nesadarbošanās ar VID 

VID soda sankciju piemērošana: 

• Naudas soda piemērošana 
• Darbības apturēšana 
• Liegums izmaiņu veikšanai Komercreģistrā  

VID lēmuma apstrīdēšanas iespējas 

Atbildes uz jautājumiem

PIETEIKTIES

Saņem apliecinājuma sertifikātu

Pieteikt: obligātu apmācību cikls

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma