VID pievērš pastiprinātu uzmanību pašnodarbinātajiem ārpakalpojumu grāmatvežiem

Valsts ieņēmumu dienests (VID) arvien aktīvāk pievērš uzmanību ārpakalpojumu grāmatvežiem, kuri veic savu darbību kā pašnodarbinātas personas vai saimnieciskās darbības veicēji. Šīs pastiprinātās uzraudzības mērķis ir nodrošināt atbilstību Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma (NILLTPFN likums) prasībām. Iniciatīva ir vērsta uz finanšu noziegumu risku mazināšanu, vienlaikus veicinot caurspīdīgu un drošu grāmatvedības pakalpojumu sniegšanu.

Licencēšanas prasības ārpakalpojumu grāmatvežiem

Saskaņā ar NILLTPFN likuma grozījumiem, kas stājās spēkā 2021. gada 1. jūlijā, visiem ārpakalpojumu grāmatvežiem ir obligāti jāiegūst licence darbības veikšanai. Pārejas periods, kura laikā bija iespējams turpināt darbību bez licences, noslēdzās 2023. gada 1. jūlijā. Kopš šī datuma, jebkurš ārpakalpojumu grāmatvedis bez derīgas licences nedrīkst sniegt savus pakalpojumus, un par šīs prasības neievērošanu tiek paredzētas sankcijas.

Iekšējās kontroles sistēmas izveide

Lai mazinātu riskus un nodrošinātu pilnīgu atbilstību normatīvām prasībām, ārpakalpojumu grāmatvežiem ir jāizveido un jāuztur efektīva iekšējās kontroles sistēma (IKS), kas ietver:

• Klientu izpēti: Detalizētu klientu pārbaudi, lai identificētu iespējamos NILLTPF riskus un nepieļautu sadarbošanos ar augsta riska personām vai organizācijām.
• Darījumu uzraudzību: Pastāvīgu klientu darījumu monitorēšanu, lai identificētu iespējamās aizdomīgās aktivitātes.
• Riska novērtējumu: Regulāru sava uzņēmuma darbības un klientu risku analīzi, balstoties uz jaunākajiem normatīvās vides un nozares riskiem.
• Sankciju riska pārvaldību: Nodrošināšanu, ka klienti un to darījumi nav saistīti ar sankcionētām personām, valstīm vai organizācijām.

IKS esamība ir obligāta prasība, un tās neievērošana var novest pie būtiskām sekām, tostarp finansiālām un juridiskām sankcijām.

Sankcijas par prasību neievērošanu

VID regulāri veic pārbaudes, lai nodrošinātu, ka ārpakalpojumu grāmatveži ievēro NILLTPFN likuma prasības. Par neatbilstībām var tikt noteiktas sekojošas sankcijas:

• Soda naudas: Atkarībā no pārkāpuma smaguma, soda nauda var sasniegt vairākus tūkstošus euro.
• Licences apturēšana vai anulēšana: Ja tiek konstatēti smagi vai atkārtoti pārkāpumi, VID var apturēt vai anulēt ārpakalpojumu grāmatveža licenci.
• Darbības apturēšana: Sevišķi nopietnu pārkāpumu gadījumā uzņēmuma darbība var tikt apturēta līdz neatbilstību novēršanai.

Jau šobrīd VID ir noteicis soda sankcijas kopējā apmērā 27 850 euro, kā arī deviņiem NILLTPFN likuma subjektiem ir apturēta saimnieciskā darbība.

Secinājumi un ieteikumi ārpakalpojumu grāmatvežiem

Lai izvairītos no iespējamām sankcijām un nodrošinātu atbilstību normatīvām prasībām, ārpakalpojumu grāmatvežiem un saimnieciskās darbības veicējiem ieteicams:

• Savlaicīgi iegūt nepieciešamās licences: Pārliecinieties, ka jūsu darbība atbilst VID prasībām, un jūsu licence ir derīga un aktuāla.
• Izveidot un uzturēt efektīvu iekšējās kontroles sistēmu: Nodrošiniet, ka jūsu uzņēmumā ir skaidri definētas un ieviestas procedūras NILLTPF risku pārvaldībai.
• Regulāri apmācīt personālu: Nodrošiniet, ka jūs un jūsu darbinieki ir informēti par aktuālajām NILLTPFN prasībām un var tās efektīvi īstenot ikdienas darbā.
• Papildu riski: Ārpakalpojumu grāmatvežiem, kuri darbojas kā pašnodarbinātas personas, ir ļoti augsts atbildības risks likuma priekšā, jo viņi atbild ar visu savu personīgo mantu, tostarp kustamo un nekustamo īpašumu.

NILLTPFN metodikas, apmācības un risku pārvaldība

NILLTPFN pakalpojumu sniedzējiem ir svarīgi nodrošināt, ka viņu klienti un darījumi ir atbilstoši starptautiskajiem un vietējiem noteikumiem. Mūsu iekšējās kontroles sistēma palīdz uzņēmumiem efektīvi pārvaldīt riskus un nodrošināt atbilstību regulējumam.

Pieteikt: iekšējās kontroles sistēma

Abonēt IKS metodikas, subjektu apmācības: NILLN.LV IKS komplekti
Reģistrēties bez maksas: PARTNERsafe risku pārvaldības platforma