NILLTPFN un sankciju piemērošanas aktualitāšu apkopojums
Lai neaizmirstu svarīgas aktualitātes NILLTPFN un sankciju jomā, apkoposim 2024. gada būtiskākos notikumus un iezīmēsim turpmākos virzienus.
Kā veikt klienta identifikāciju sabiedrībai, kuru pārstāv vairāki valdes locekļi?
Identificējot klientu – sabiedrību, kuru pārstāv vairāki valdes locekļi, īpaša uzmanība jāpievērš sabiedrības statūtiem un tajos noteiktajām pārstāvības tiesībām. Ja sabiedrības statūtos paredzēts, ka katrs valdes loceklis ir tiesīgs pārstāvēt sabiedrību atsevišķi, tas nozīmē, ka jebkurš no viņiem, rīkojoties vienpersoniski, var radīt tiesiskas sekas sabiedrībai
Kādos gadījumos VID var uzsākt NILLTPFN negaidīto pārbaudi?
SIA ir nolēmusi gada beigās izmaksāt dalībniekiem dividendes 115 000 euro apmērā, samaksājot uzņēmuma ienākuma nodokli (UIN) pie dividenžu izmaksas. Pēc kāda laika banka ir pieprasījusi no SIA visus apliecinošos dokumentus, saistībā ar šo darījumu, t.i., gada pārskatu, dalībnieku lēmumu, VID iesniedzamos pārskatus — UIN deklarāciju un pārskatu par fiziskajām personām izmaksātajām summām. SIA visus dokumentus bankai ir piestādījusi.
Biežākās kļūdas NILLTPFN un sankciju ievērošanā: kā tās novērst?
Lai veiksmīgi īstenotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanu (NILLTPFN) un nodrošinātu sankciju ievērošanu, būtiski ir izvairīties no tipiskām kļūdām. Kādas ir biežāk sastopamās kļūdas un kādi būtu praktiskie risinājumi to novēršanai?