Obligātu apmācību cikls NILLTPFN un Sankcijās 13.01.2025 – 30.01.2025
2025. gads nāk ar jaunām prasībām un izmaiņām, kas būtiski ietekmē NILLTPFN un Sankciju likuma ievērošanu. Kā uzņēmumiem efektīvi pielāgot iekšējās kontroles sistēmu, lai tā atbilstu aktuālajiem normatīvo aktu grozījumiem? Kā pārskatīt un pielāgot risku pārvaldības stratēģijas, ņemot vērā jaunākās prasības un tendences? Kādas specifiskas izmaiņas ieviesušas Valsts ieņēmumu dienesta pārbaudes NILLTPFN jautājumos? Un kā novērst potenciālus pārkāpumus, ievērojot starptautiskos sankciju režīmus?
NILLTPFN un sankciju piemērošanas aktualitāšu apkopojums
Lai neaizmirstu svarīgas aktualitātes NILLTPFN un sankciju jomā, apkoposim 2024. gada būtiskākos notikumus un iezīmēsim turpmākos virzienus.
Kā veikt klienta identifikāciju sabiedrībai, kuru pārstāv vairāki valdes locekļi?
Identificējot klientu – sabiedrību, kuru pārstāv vairāki valdes locekļi, īpaša uzmanība jāpievērš sabiedrības statūtiem un tajos noteiktajām pārstāvības tiesībām. Ja sabiedrības statūtos paredzēts, ka katrs valdes loceklis ir tiesīgs pārstāvēt sabiedrību atsevišķi, tas nozīmē, ka jebkurš no viņiem, rīkojoties vienpersoniski, var radīt tiesiskas sekas sabiedrībai
Kādos gadījumos VID var uzsākt NILLTPFN negaidīto pārbaudi?
SIA ir nolēmusi gada beigās izmaksāt dalībniekiem dividendes 115 000 euro apmērā, samaksājot uzņēmuma ienākuma nodokli (UIN) pie dividenžu izmaksas. Pēc kāda laika banka ir pieprasījusi no SIA visus apliecinošos dokumentus, saistībā ar šo darījumu, t.i., gada pārskatu, dalībnieku lēmumu, VID iesniedzamos pārskatus — UIN deklarāciju un pārskatu par fiziskajām personām izmaksātajām summām. SIA visus dokumentus bankai ir piestādījusi.