Biežākās kļūdas klientu izpētē – ko VID pārbaudēs konstatē visbiežāk
Klientu izpēte joprojām ir tā NILLTPFN joma, kurā likuma subjekti pieļauj visvairāk kļūdu. Nevis tāpēc, ka prasības būtu nesaprotamas, bet tāpēc, ka tās bieži tiek uztvertas formāli, nevis pēc būtības. Analizējot Valsts ieņēmumu dienesta (VID) kontroles praksi, redzams skaidrs secinājums – lielākā daļa sodu tiek piemēroti par vienkāršām, atkārtotām un jau gadiem zināmām kļūdām klientu izpētē.
2026.gada grozījumi NILLTPFN likumā: kā savlaicīgi sagatavoties?
2025. gada 3. decembrī Saeima pieņēma būtiskus grozījumus Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā (turpmāk – NILLTPFN likums). Lielākā daļa grozījumu stāsies spēkā 2026. gada 1. aprīlī, savukārt atsevišķas normas, kas attiecas uz patieso labuma guvēju (PLG) informāciju, – 2026. gada 1. jūlijā.
Par ko šobrīd soda VID NILLTPF subjektus?
Valsts ieņēmumu dienests (VID) pēdējos gados arvien aktīvāk piemēro sankcijas un administratīvos sodus NILLTPF subjektiem. Tomēr ne vienmēr runa ir tikai par “vienu nepareizi veikto klienta verifikāciju”. Biežākie pārkāpumi, kuru dēļ nākas saskarties ar VID sankcijām, ir sistēmas un dokumentācijas trūkumi, kas pārbaudes laikā nespēj pierādīt atbilstību NILLTPF un sankciju likumiem.
Kā pareizi arhivēt dokumentāciju NILLTPFN subjektiem?
NILLTPFN subjekti ikdienā uzkrāj ievērojamu apjomu jutīgas dokumentācijas — klientu izpētes materiālus, risku novērtējumus, darījumu uzraudzības ierakstus un iekšējās kontroles procedūru dokumentus.